财务数据关键指标变化：收入和利润 - 营业收入为46.62亿元人民币，同比增长29.26%[12] - 公司2021年上半年营业收入466,158.11万元同比增长29.26%[24] - 营业收入4,661,581,052.64元，同比增长29.26%[34] - 2021年上半年营业总收入达46.62亿元，较去年同期的36.06亿元增长29.3%[76] - 归属于上市公司股东的净利润为6.03亿元人民币，同比增长3.90%[12] - 净利润59,981.76万元同比增长[24] - 归属于母公司股东的净利润为6.029亿元，同比增长3.9%[77] - 扣除非经常性损益的净利润为6.17亿元人民币，同比增长18.15%[12] - 基本每股收益为0.49元人民币，同比增长4.26%[13] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.50元人民币，同比增长19.05%[13] - 加权平均净资产收益率为6.29%，同比增加0.15个百分点[13] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为6.43%，同比增加0.91个百分点[13] - 综合收益总额为7.537亿元，同比增长54.2%[77] - 2021年上半年综合收益总额为7.57亿元[83] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 营业成本2,753,023,066.47元，同比增长35.43%[34] - 营业总成本为40.36亿元，较去年同期的31.17亿元增长29.5%[76] - 研发费用1,309,586.41元，同比增长69.35%[34] - 研发费用为5.97亿元，较去年同期的4.76亿元增长25.3%[76] - 财务费用为130.96万元，较去年同期的77.33万元增长69.4%[76] - 信用减值损失为-6074万元，同比改善41.9%[77] 各条业务线表现 - 大众出版业务销售收入35,696.19万元同比增长52.15%[26] - 教材教辅出版业务销售收入67,698.96万元同比增长13.08%毛利率45.32%上升2.81个百分点[26] - 教育服务业务对外销售收入264,013.55万元同比增长18.42%毛利率42.36%[29] - 互联网销售业务收入104,645.78万元同比增长53.04%毛利率12.99%[30] - 教育信息化及装备业务收入99,938,290.90元同比增长196.15%[24] - 劳动与实践教育业务订单金额3,263万元服务学生12万余人次[28] - 教师培训业务订单金额1,089万元培训教师1.7万余人次[28] - 版权输出303项同比增长近50%[25] - 零售业务销售收入人民币27,702.89万元，同比增长77.68%[31] - 零售业务毛利率37.24%，同比上升1.39个百分点[31] - 自有渠道出版物流转总码洋157亿元，同比增长34%[32] - 三方物流业务收入12,170.63万元，同比增长36.74%[32] - 基金群管理规模约24亿元[33] 资产和负债变化 - 总资产为172.06亿元人民币，较上年度末增长1.40%[12] - 归属于上市公司股东的净资产为105.11亿元人民币，较上年度末增长3.69%[12] - 货币资金减少9.0%至52.66亿元，占总资产比例从34.1%降至30.6%[38] - 应收账款增长14.2%至18.12亿元，占总资产比例从9.4%升至10.5%[38] - 在建工程大幅增长68.7%至6355万元，主要因出版传媒创意中心装修投入增加[38] - 交易性金融资产暴跌99.8%至14.8万元，因银行理财产品到期未续买[38] - 其他非流动资产激增99.8%至7.01亿元，主要新增不可提前支取的定期存款[38] - 货币资金为52.66亿元人民币，较期初减少8.99%[70] - 应收账款为18.12亿元人民币，较期初增长14.17%[70] - 存货为22.24亿元人民币，较期初增长4.37%[70] - 其他应收款为1.42亿元人民币，较期初增长37.01%[70] - 其他非流动资产为7.01亿元人民币，较期初增长99.85%[71] - 应付账款为47.10亿元人民币，较期初增长3.50%[71] - 合同负债为4.87亿元人民币，较期初增长9.99%[71] - 未分配利润为46.36亿元人民币，较期初增长4.96%[72] - 归属于母公司所有者权益为105.11亿元人民币，较期初增长3.69%[72] - 资产总计为172.06亿元人民币，较期初增长1.40%[71] - 公司总资产从2020年末的154.08亿元下降至2021年6月30日的151.75亿元，减少约2.33亿元[73][74] - 货币资金从42.43亿元减少至41.51亿元，下降约9200万元[73] - 应收账款从7.48亿元大幅增加至9.68亿元，增长29.5%[73] - 其他应收款从8.95亿元大幅减少至4.81亿元，下降46.2%[73] - 存货从6.06亿元减少至3.26亿元，下降46.3%[73] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为4.71亿元人民币，同比增长75.51%[12] - 经营活动现金流量净额471,138,646.19元，同比增长75.51%[34] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长75.5%至4.71亿元[79] - 销售商品提供劳务收到现金同比增长32.8%至47.12亿元[79] - 购买商品接受劳务支付现金同比增长34.8%至28.69亿元[79] - 支付职工现金同比增长15.1%至8.04亿元[79] - 投资活动现金流量净额-1,043,853,199.94元，同比下降434.53%[34] - 投资活动现金流出同比增长7.5%至14.2亿元[80] - 期末现金及现金等价物余额同比下降15.0%至48.77亿元[80] - 母公司经营活动现金流量净额同比增长138.2%至4.44亿元[81] - 母公司投资活动现金流出同比下降55.8%至6.54亿元[82] - 母公司分配股利利润偿付利息支付现金同比下降2.7%至2.45亿元[82] - 母公司期末现金余额同比增长74.8%至41.43亿元[82] 子公司和投资表现 - 对成都银行股权投资公允价值增长1.57亿元至10.11亿元[40] - 文轩在线电子商务公司实现营收12.57亿元，净利润仅120.69万元[41] - 文轩教育科技公司亏损4105.11万元，总资产9.92亿元[41] - 四川教育出版社净利润达1.95亿元，净资产10.18亿元[41] - 中信并购基金投资公允价值减少1064.55万元至1.81亿元[40] - 子公司四川文轩教育科技注册资本3.3亿元人民币持股比例100%[94] - 子公司文传物流注册资本3.5亿元人民币持股比例100%[94] - 子公司北京商超注册资本1.8亿元人民币持股比例51%[94] - 子公司文轩在线注册资本6000万元人民币持股比例75%[94] - 子公司文轩投资注册资本3亿元人民币持股比例100%[94] - 子公司北京航天云注册资本4178.33万元人民币持股比例70%[94] - 子公司轩客会注册资本5000万元人民币持股比例100%[94] - 子公司苍穹注册资本3万元人民币持股比例100%[94] - 5家图书销售子公司（墨渊/欣雅轩等）各注册资本100万元人民币持股比例均为75%[94][95] - 四川新华在线网络有限责任公司注册资本为5000万元人民币[96] - 北京蜀川新华书店图书发行有限责任公司注册资本为200万元人民币[96] - 四川新华文化传播有限责任公司注册资本为2052.37万元人民币[96] - 四川新华商纸业有限公司持股比例为51%[96] - 文轩体育文化发展有限公司注册资本为1亿元人民币[96] - 四川少年儿童出版社有限公司注册资本为1.1亿元人民币[96] - 四川天地出版社有限公司注册资本为2.31亿元人民币[96] - 四川云汉网络传媒有限责任公司持股比例为75%[97] 管理层和治理变化 - 何志勇因年龄原因辞任执行董事及董事长职务[47][46] - 陈云华因工作原因辞任执行董事及副董事长职务[48][46] - 罗勇获委任执行董事及董事长[47][46][48] - 刘龙章获委任执行董事及副董事长[48][46] - 戴卫东获委任非执行董事[48][46] - 董事长变更为罗勇并于2021年6月21日完成法人变更登记[93] 关联交易和承诺 - 公司报告期内未发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[57] - 公司报告期内无违规担保情况[57] - 公司与成都银行资金管理手续费累计发生额为人民币5.64万元[58] - 公司向四川文投集团承租房屋及服务报告期内发生额为人民币595.16万元[58] - 四川新华出版发行集团股份限售承诺履行期限为锁定期满后第1至36个月内[55] - 四川新华出版发行集团承诺减持价格不低于发行价及每股净资产[55] - 公司与四川新华出版发行集团房屋租赁报告期内发生额为人民币2,033.06万元[59] - 物业管理服务报告期内发生额为人民币521.52万元[60] - 公司购买不动产总价款为人民币19,348.03万元[61] - 截至2021年6月30日公司累计支付购房款人民币15,478.42万元[61] - 公司与四川省学生资助管理中心签订教科书采购合同总金额约人民币11亿元[63][64] 股东结构 - 报告期末普通股股东总数为22,871户[66] - 四川新华出版发行集团有限公司持股645,492,525股占总股本52.32%[66] - 香港中央结算有限公司持股352,372,137股占总股本28.56%[66] - 公司总股本为12.338亿股，包含A股和H股[92] 环保和社会责任 - 回收废旧书本2140.03吨，筹措公益资金214万元，生产新纸1580吨[53] - 四川新华印刷委托有资质单位监测废水、废气、噪声、颗粒物、油烟排放[52] - 四川新华印刷装备VOCS集气罩、除尘器和显影液循环净化设备降低污染物排放[51] - 公司旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程污染物排放[51] - 公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位[50] - 公司推行节能改造及更换新能源货车等减排措施[54] 会计政策和财务报告基础 - 公司财务报表编制基础为持续经营假设[98][99] - 金融资产公允价值计量采用三个层次划分标准[100][101] - 公司每年至少进行一次商誉减值测试并在存在减值迹象时额外测试[104] - 公司财务报表符合企业会计准则真实完整反映2021年6月30日财务状况[105] - 公司会计年度采用公历年度即1月1日至12月31日[106] - 公司营业周期确定为12个月[107] - 公司以人民币为记账本位币和财务报表编制货币[108] - 非同一控制企业合并中合并成本大于可辨认净资产公允价值部分确认为商誉[109] - 商誉在合并财务报表中单独列报按成本扣除累计减值准备计量[110] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[111] - 现金等价物定义为期限短（三个月内到期）流动性强的低风险投资[114] - 外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益[115] - 金融资产初始确认以公允价值计量 交易费用计入当期损益或其他初始确认金额[117] - 应收账款初始计量按收入准则定义的交易价格进行[117] - 实际利率法用于计算摊余成本及分摊利息收入或费用[117] - 摊余成本计算包含初始金额扣除已偿还本金加減累计摊销额及损失准备[118] - 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金 应收票据 应收账款等[118] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产列示为其他债权投资或应收款项融资[119] - 非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益[120] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产或其他非流动金融资产[120] - 金融工具减值测试以预期信用损失为基础 应收账款按整个存续期预期信用损失计量[122] - 信用风险显著增加的金融工具按整个存续期预期信用损失计量损失准备 否则按12个月内预期损失计量[123] - 公司通过比较资产负债表日与初始确认日违约风险评估信用风险显著增加[124] - 信用风险评估考虑业务财务经济状况变化、经营成果变化、监管环境变化等5项因素[125] - 金融资产信用减值证据包括债务人财务困难、合同违约、破产重组等6项可观察信息[125] - 应收账款及除押金保证金外其他应收款采用组合减值矩阵确定信用损失[126] - 金融资产信用损失为合同现金流量与预期现金流量差额的现值[126] - 已发生信用减值金融资产的损失计量采用账面余额与折现后预计现金流现值差额[127] - 金融资产终止确认条件包括合同权利终止、风险报酬转移、控制权转移3种情形[128] - 金融负债按摊余成本进行后续计量[131] - 金融负债终止确认时账面价值与支付对价差额计入当期损益[131] - 金融资产和金融负债在具有法定抵销权且计划净额结算时以抵销后金额列示[132] - 应收票据、应收账款及其他应收款的预期信用损失确定方法详见金融工具章节10.1、10.2与10.3[133][134] - 应收款项融资中期限一年内部分列示为应收款项融资，一年以上列示为其他债权投资[133] - 存货按加权平均法确定发出成本，按成本与可变现净值孰低计量[134] - 一般图书库龄1-2年按总定价10%计提跌价准备，2-3年按20%计提，3年以上按实际成本100%计提[135] - 外部采购可退货一般图书按实际成本1%-3%计提跌价准备[135] - 教材教辅中为以前年度教学采购部分全额计提跌价准备[135] - 本年教学用教材教辅未知使用情况部分按成本50%计提跌价准备[135] - 持有待售资产按账面价值与公允价值减出售费用孰低计量，减值损失计入当期损益[137][138] - 长期股权投资初始成本按同一控制下合并方账面价值份额确定[141] - 非同一控制下企业合并审计评估等中介费用计入当期损益[141] - 长期股权投资初始成本与可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[143] - 投资性房地产采用成本模式计量并按与房屋建筑物一致政策进行折旧[145] - 房屋及建筑物折旧年限8-40年 年折旧率2.50-12.50%[147] - 机器设备折旧年限5-10年 年折旧率9.70-20.00%[147] - 电子设备及其他折旧年限5-8年 年折旧率12.13-20.00%[147] - 运输设备折旧年限5-8年 年折旧率12.13-20.00%[147] - 土地使用权使用寿命40-70年[150] - 专利权使用寿命10-15年[150] - 软件使用寿命5-10年[150] - 长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回[153] - 公司短期薪酬在职工提供服务的会计期间确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[156] - 公司离职后福利全部为设定提存计划[158] - 公司辞退福利在不能单方面撤回解除劳动关系计划或确认重组相关成本时确认负债[159] - 公司收入主要来源于教材教辅销售、一般图书销售、教育信息化及教育装备、印刷及物资、联营商品和其他业务六大类型[163] - 公司采用产出法确定在一段时间内履行的履约义务的履约进度[165] - 公司零售门店实行会员积分卡政策 将销售对价按单独售价在商品和积分间分配[166] - 公司对存在重大融资成分的合同按现金支付应付金额确定交易价格[167] - 公司根据是否拥有控制权判断主要责任人或代理人身份 按总额或净额确认收入[167] - 公司对附有销售退回条款的销售按预期有权收取的对价金额确认收入[166] - 公司对可变对价按期望值或最可能发生金额确定最佳估计数[165] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，其中图书补贴属于与收益相关的政府补助[169] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内按直线法分期计入损益[169] - 递延所得税资产以很可能获得未来应纳税所得额为限确认，可抵扣亏损结转后期需满足相同条件[170][171] - 递延所得税资产账面价值需复核，未来无法获得足够应纳税所得额时将减记[172] - 租赁负债初始计量以租赁付款额现值为基础，采用增量借款利率作为折现率[175] - 使用权资产成本包含租赁负债初始金额、预付付款额、初始直接费用及复原成本[174] - 短期租赁（不超过12个月且无购买选择权）的付款额按直线法计入当期