收入和利润（同比环比） - 营业收入为8669.71万元，同比下降14.73%[17] - 报告期公司实现营业收入8669.71万元，同比下降14.73%[31][33] - 营业收入同比下降14.73%至8669.71万元[35] - 营业总收入同比下降14.7%，从1.02亿元降至8670万元[84] - 归属于上市公司股东的净利润为1275.95万元，同比下降11.82%[17] - 扣除非经常性损益的净利润为1205.82万元，同比下降14.54%[17] - 归属于母公司股东净利润1275.95万元，同比下降11.82%[31] - 净利润同比下降14.8%，从1254万元降至1068万元[84] - 归属于母公司股东的净利润同比下降11.8%，从1447万元降至1276万元[84] - 基本每股收益为0.04元/股，同比下降20.00%[18] - 基本每股收益从0.05元/股降至0.04元/股[85] - 加权平均净资产收益率为1.10%，同比减少0.18个百分点[18] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降11.36%，主要受收入下降影响[33] - 营业成本同比下降11.36%至3326.70万元[35] - 营业成本同比下降11.4%，从3753万元降至3327万元[84] - 销售费用同比下降20.99%，主要因营销费用控制[33] - 销售费用同比下降21.0%，从2280万元降至1802万元[84] - 管理费用同比下降10.7%，从2510万元降至2241万元[84] - 财务费用减少390.55万元，主要因定期存款利息收入增加[33] - 财务费用同比激增973.47%至-430.67万元[35] 各条业务线表现 - 主营葡萄酒业务因进口冲击及消费市场低迷导致收入下降[18] - 葡萄酒业务收入7106.16万元，同比下降20.83%[31][33] - 药品业务收入1030.07万元，同比增长9.46%[31][33] - 降解材料及制品收入476.52万元[31][33] - 公司主要经营葡萄酒药品和生物降解材料业务[58] - 公司主营业务含葡萄酒生产销售、药品生产销售及降解材料生产销售[111] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为812.77万元，同比下降19.61%[17] - 经营活动现金流量净额同比下降19.61%[33] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降19.6%，从2018年上半年的1011万元降至2019年上半年的813万元[90] - 投资活动现金流量净额增长5.68%至-1.62亿元[35] - 投资活动产生的现金流量净额为负值，2019年上半年净流出1.62亿元，较2018年同期的1.54亿元净流出扩大5.7%[91] - 筹资活动现金流量净额增加1848.98万元[34] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降26.2%，从2018年上半年的10.35亿元降至2019年上半年的7.64亿元[90] - 购买商品、接受劳务支付的现金同比下降56.6%，从2018年上半年的3977万元降至2019年上半年的1725万元[90] - 支付给职工以及为职工支付的现金同比下降23.7%，从2018年上半年的2171万元降至2019年上半年的1656万元[90] - 母公司经营活动现金流量净额改善显著，从2018年上半年净流出945万元转为2019年上半年净流入589万元[93] - 投资支付的现金同比增长23.7%，从2018年上半年的3.8亿元增至2019年上半年的4.7亿元[91] - 收回投资收到的现金同比增长34.8%，从2018年上半年的2.3亿元增至2019年上半年的3.1亿元[91] - 期末现金及现金等价物余额同比下降32.3%，从2018年上半年的9497万元降至2019年上半年的6426万元[91] - 母公司期末现金及现金等价物余额同比下降32.2%，从2018年上半年的8900万元降至2019年上半年的6032万元[94] 资产和负债关键变化 - 货币资金较上期期末减少74.35%至8425.62万元[37] - 货币资金从年初3.28亿元减少至8,426万元，降幅74.3%[77] - 货币资金大幅减少至80,320,418.56元，较2018年末324,395,783.00元下降75.2%[81] - 其他流动资产较上期期末大幅增长3345.22%至2.56亿元[37] - 其他流动资产从743万元大幅增至2.56亿元，增幅2,444%[77] - 应收票据较上期期末减少78.69%至504.12万元[37] - 应收票据从2,366万元减少至504万元，降幅78.7%[77] - 应收账款从6,088万元增至7,261万元，增幅19.3%[77] - 应收账款保持稳定，从246,209,409.13元微增至247,812,911.10元[81] - 存货从7,311万元增至8,228万元，增幅12.5%[77] - 存货从111,400,091.82元下降至101,228,116.81元，减少9.1%[81] - 应付账款从558,639,081.53元下降至539,210,412.00元，减少3.5%[82] - 应交税费较上期期末减少60.71%至928.36万元[37] - 应交税费从23,629,659.36元大幅下降至9,283,645.80元，降幅60.7%[78] - 归属于上市公司股东的净资产为11.64亿元，同比增长1.11%[17] - 总资产为12.78亿元，同比下降0.79%[17] - 公司总资产从2018年末的1,288,065,713.77元下降至2019年6月30日的1,277,850,627.54元，降幅0.8%[78][79] - 固定资产从7.05亿元减少至6.87亿元，降幅2.6%[77] - 长期股权投资从168,085,000.00元增加至171,085,000.00元[81] - 流动负债合计从627,664,580.39元下降至587,976,060.23元，减少6.3%[82] - 母公司所有者权益从1,222,800,587.34元增长至1,238,246,140.72元，增幅1.3%[82] - 未分配利润从241,537,766.78元增长至254,297,287.23元，增幅5.3%[79] 所有者权益和综合收益 - 公司2019年上半年归属于母公司所有者的综合收益总额为1276万元[97] - 公司2019年上半年未分配利润增加1276万元至2.543亿元[97][99] - 公司2019年上半年所有者权益合计增加1068万元至11.55亿元[97][99] - 公司2019年上半年的少数股东权益为-936万元[99] - 公司2018年上半年归属于母公司所有者的综合收益总额为1447万元[99][100] - 公司2018年上半年未分配利润增加1447万元至2.229亿元[99][100] - 公司2018年上半年所有者权益合计增加1254万元至11.26亿元[99][100] - 公司2018年上半年的少数股东权益为109万元[99] - 公司实收资本保持稳定为3.211亿元[97][99] - 公司资本公积保持稳定为4.659亿元[97][99] - 公司实收资本（或股本）为人民币321,120,000元[104][105][106] - 公司资本公积为人民币465,934,924.36元[104][105][106] - 公司2019年上半年综合收益总额为人民币15,445,553.38元[104] - 公司2019年上半年未分配利润增加人民币15,445,553.38元[104] - 公司2019年上半年所有者权益合计增加人民币15,445,553.38元[104] - 公司2018年上半年综合收益总额为人民币16,524,407.39元[105] - 公司2018年上半年未分配利润增加人民币16,524,407.39元[105] - 公司2018年上半年所有者权益合计增加人民币16,524,407.39元[105] - 公司2019年6月30日所有者权益合计为人民币1,238,246,140.72元[105] - 公司2018年6月30日所有者权益合计为人民币1,196,190,342.27元[106] 管理层讨论和指引 - 主营葡萄酒业务因进口冲击及消费市场低迷导致收入下降[18] - 营业成本同比下降11.36%，主要受收入下降影响[33] - 销售费用同比下降20.99%，主要因营销费用控制[33] - 财务费用减少390.55万元，主要因定期存款利息收入增加[33] - 莫高品牌价值升至160.65亿元，黑比诺独立品牌价值101.19亿元[27] - 拟出售评估价值1952.42万元的兰州房产[39] 控股股东承诺和公司治理 - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺保证莫高股份资产独立完整 不发生资金占用等不规范情形[44] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺保证莫高股份人员独立 高级管理人员专职任职并领取薪酬[44] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺保证莫高股份财务独立 拥有独立财务核算体系和银行账户[44] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺保证莫高股份机构独立 完善法人治理结构和独立组织机构[44] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺保证莫高股份业务独立 拥有独立经营资产和能力[44] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺避免同业竞争 不从事与莫高股份构成竞争的业务[45] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺若获得与莫高股份构成竞争的商业机会 将优先通知莫高股份[45] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺规范和减少关联交易 遵循市场化原则进行[45] - 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺承担因违反承诺导致莫高股份权益受损的赔偿责任[45] - 所有承诺自2017年5月10日起长期有效[44][45] - 控股股东甘肃省农垦集团承诺不减持股份作负责任股东[46] - 关联方承诺不以任何形式占用公司资金或要求担保[46] 关联交易和精准扶贫 - 公司预计2019年度与关联方发生日常关联交易包括销售产品及购买服务等[49] - 公司精准扶贫工作涉及10户贫困户并开展入户建档[53] - 精准扶贫投入物资折款0.63万元人民币[55] - 帮助建档立卡贫困户实现就业1人[55] - 公司推进落实医疗教育贷款等扶贫政策覆盖10户贫困户[53] 会计政策和准则变更 - 公司执行新金融工具准则会计政策变更[60] - 公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则[61] - 公司追溯应用新金融工具准则调整2019年年初留存收益[62] - 公司自2019年起执行财会〔2019〕6号财务报表格式[63] - 公司财务报表编制遵循《企业会计准则》及财政部财会〔2019〕6号文规定[113][115][116] - 公司自2019年起执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则[115] - 公司会计年度采用公历年度（1月1日至12月31日）[117] - 公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则[199] - 新金融工具准则包括《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》等4项规范[200] 审计和合规事项 - 公司续聘瑞华会计师事务所为2019年度财务报告和内部控制审计机构[47] - 公司报告期内无重大诉讼及仲裁事项[48] - 公司及控股股东报告期内无失信情况且严格履行承诺[48] 股东信息和股权结构 - 公司股东总数23,041户[67] - 甘肃省农垦集团有限责任公司持股45,819,636股，占比14.27%[69] - 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司持股42,729,215股，占比13.31%[69] - 甘肃省农垦资产经营有限公司持股19,687,266股，占比6.13%[69] - 永新华韵文化产业投资集团有限公司持股14,659,777股，占比4.57%，其中14,659,700股处于质押状态[69] - 甘肃省饮马实业公司持股2100万股，占变更后股份总额25.49%[109] - 公司1999年增资后股本为8240万元人民币[109] - 2004年发行5600万股A股，发行价格5.68元/股，变更后注册资本13840万元[109] - 2008年非公开发行4000万股A股，发行后总股本增至17840万元[110] - 2009年以资本公积金每10股转增8股，转增14272万股，总股本增至32112万股[111] - 公司2019年1-6月合并范围内孙、子公司共13户[111][112] 金融工具和资产计量 - 应收票据及应收账款拆分后应收票据23,661,323.90元应收账款60,878,018.09元[64] - 应付票据及应付账款变更为应付账款40,408,998.31元[64] - 母公司应收票据及应收账款拆分后应收票据23,661,323.90元应收账款246,209,409.13元[64] - 母公司应付票据及应付账款变更为应付账款558,639,081.53元[64] - 计入当期损益的政府补助为72.44万元[19] - 现金及现金等价物包括三个月内到期的流动性强的投资[130] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[135] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法以摊余成本进行后续计量[135] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，其减值损失、汇兑损益和利息收入计入当期损益[136] - 非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益时，股利收入计入当期损益[136] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，自身信用风险引起的公允价值变动计入其他综合收益[137] - 金融资产终止确认条件包括收取现金流量合同权利终止或所有权风险报酬转移给转入方[138] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时 将账面价值与对价及原计入其他综合收益公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益[139] - 金融负债终止确认时 账面价值与支付对价之间的差额计入当期损益[141] - 应收票据按整个存续期预期信用损失计提坏账准备 银行承兑汇票组合以承兑人信用风险较小为依据 商业承兑汇票组合按账龄计提坏账准备[143] - 应收账款对不含重大融资成分的应收款项按整个存续期预期信用损失计量损失准备[144] - 应收账款除单项评估外 按账龄组合计提坏账准备[145] - 其他应收款采用相当于未来12个月或整个存续期预期信用损失的金额计量减值损失[146] - 公司对坏账准备计提采用备抵法 基于应收款项可收回性评估[196] 长期投资和企业合并 - 长期股权投资初始投资成本按被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定[150] - 非同一控制企业合并的长期股权投资初始成本按合并成本确定 包括资产 负债和权益性证券的公允价值之和[151] - 企业合并相关中介费用如审计 法律服务等直接计入当期损益[151] - 成本法核算长期股权投资按初始投资成本计价 投资收益按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认[153] - 权益法核算时初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[153] - 权益法下按应享有被投资单位净损益和其他综合收益份额确认投资收益和其他综合收益[154] - 处置长期股权投资时账面价值与实际取得价款差额计入当期损益[155] - 权益法核算长期股权投资处置时原计入股东权益的其他综合收益按比例结转[156] - 成本法核算长期股权投资处置时因权益法确认的其他综合收益按比例结转当期损益[156] - 收购少数股权新增长期股权投资与应享有净资产份额差额调整资本公积或留存收益[155] - 购买日后12个月内若符合条件可确认递延所得税资产并减少商誉，商誉不足冲减部分计入当期损益[122] - 非同一控制下企业合并中购买日前持有股权涉及的其他综合收益在处置时转入投资收益[123] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，涵盖公司及全部子公司[124] - 非同一控制下企业合并取得的子公司按购买日可辨认净资产公允价值调整财务报表[125] - 丧失子公司控制权时剩余股权按公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[126] - 多次交易分步处置子公司需判断是否为一揽子交易，否则按单项交易处理[127] - 合营安排分为共同经营和合营企业，对合营企业投资采用权益法核算[128] - 共同经营中仅确认交易损益归属于其他参与方的部分[129] 资产折旧和减值 - 投资性房地产采用成本模式计量并按与房屋建筑物或土地使用权一致政策进行折旧或摊销[157] - 房屋及建筑物折旧年限20-30年残值率3%年折旧率3.23%-4.85%[159] - 机器设备折旧年限10-12年残值率3%年折旧率8.08%-9.70%[159] - 电子