财务数据关键指标变化：每股收益 - 2021年第二季度摊薄后每股净收益为0.44美元，较2021年第一季度的0.55美元下降，但较2020年第二季度的0.39美元增长0.05美元（12.8%）[169] - 2021年上半年摊薄后每股净收益为0.99美元，较2020年上半年的0.70美元增长[169] - 调整并购相关费用后，2021年第二季度非美国通用会计准则每股收益为0.44美元，与2020年同期调整后的0.45美元基本持平[169][171] - 调整并购相关费用后，2021年上半年非美国通用会计准则每股收益为0.99美元，较2020年同期调整后的0.76美元增长30.3%[169][176] 财务数据关键指标变化：净收入与收益 - 2021年第二季度净收入为706万美元，2020年同期净收入为543.8万美元，调整后（非美国通用会计准则）收益为622.1万美元[175] - 2021年上半年所得税拨备为389万美元，有效税率为19.7%，高于2020年同期的17.7%[199] - 2021年上半年所得税拨备为389万美元，较2020年同期增加181.9万美元，实际税率为19.7%，高于2020年同期的17.7%[257] 财务数据关键指标变化：净利息收入与净息差（季度） - 2021年第二季度净利息收入为1868.1万美元，较2020年同期增加443.5万美元，主要得益于Covenant收购[177] - 2021年第二季度净息差为3.52%，低于2020年同期的3.65%[177] - 2021年第二季度净利息收入为1894.9万美元，较2020年同期增长446.6万美元（30.8%）[212] - 2021年第二季度净息差为3.52%，低于2020年同期的3.65%[212] - 收购会计调整对2021年第二季度净利息收入产生71.3万美元的正面影响，使净息差提升0.13%[213] - 净息差同比下降2个基点，从2020年第二季度的3.39%降至2021年第二季度的3.37%[247] - 2021年第二季度净利息收入为446.6万美元，较2020年同期因贷款规模增加402.2万美元和利率变化增加44.4万美元[249] 财务数据关键指标变化：净利息收入与净息差（上半年） - 2021年上半年净利息收入较2020年同期增长1023.6万美元（增幅35.9%），净息差为3.75%，高于2020年同期的3.73%[187] - 2021年上半年净利息收入为3930.5万美元，较2020年同期增长1031.6万美元（35.6%）[227] - 2021年上半年净息差为3.75%，略高于2020年同期的3.73%[229] - 收购相关会计调整对2021年上半年净利息收入产生166.5万美元的正面影响，其中贷款收入增加75.4万美元，定期存款及借款资金利息支出净减少91.1万美元[230] - 2021年上半年净息差因收购会计调整产生0.16%的正面影响，高于2020年同期的0.09%[230] - 2021年前六个月净利息收入为1031.6万美元，较2020年同期因贷款规模增加910.5万美元和利率变化增加121.1万美元[249] 财务数据关键指标变化：利息收入与支出 - 2021年第二季度利息收入为2069.6万美元，较2020年同期增长394.6万美元（23.6%），利息支出减少52万美元[212] - 2021年利息收入总额为4272.3万美元，较2020年增加871.2万美元，增幅25.6%[231] - 2021年贷款及应收手续费收入为3863.7万美元，较2020年的2971.4万美元增加892.3万美元，增幅30.0%[231] - 2021年利息支出为341.8万美元，较2020年的502.2万美元减少160.4万美元[236] - 2021年计息负债的总资金成本降至0.47%，低于2020年的0.92%[236] - 2021年计息存款的平均利率降至0.37%，低于2020年的0.80%[236][237] - 总生息资产收益率同比下降37个基点，从2020年第二季度的4.22%降至2021年第二季度的3.85%[247] - 总贷款收益率同比下降15个基点，从2020年第二季度的4.79%降至2021年第二季度的4.64%[247] - 总付息负债成本同比下降35个基点，从2020年第二季度的0.83%降至2021年第二季度的0.48%[247] - 2021年前六个月应税贷款利息收入因规模增加776.2万美元，但被利率变化减少149.0万美元部分抵消，净增627.2万美元[249] - 2021年第二季度带息存款利息支出因利率变化减少81.2万美元，但被规模增加24.5万美元部分抵消，净减少56.7万美元[249] - 2021年第二季度定期存款利息支出因利率和规模变化共减少69.1万美元[249] 财务数据关键指标变化：非利息收入 - 2021年第二季度非利息收入较2020年同期增加77.2万美元，其中借记卡交换收入达99.8万美元，增加28万美元[179][180] - 2021年上半年非利息收入较2020年同期增加227.3万美元，其中信托收入达343.3万美元，增加38.9万美元[190][192] - 2021年第二季度非利息收入总额为630.2万美元，较2020年同期增长14.0%，其中信托收入增长15.5%至180.7万美元，借记卡交易互换收入增长39.0%至99.8万美元[251][252] - 2021年前六个月非利息收入总额为1308.4万美元，较2020年同期增长21.0%，其中借记卡交易互换收入增长29.7%至187.9万美元，其他非利息收入增长36.9%至217.2万美元[253] - 2021年第二季度贷款销售净收益为92.5万美元，较2020年同期下降40.9%[251] 财务数据关键指标变化：非利息支出 - 2021年第二季度非利息支出总额为1539.9万美元，较2020年同期增长16.2%，若剔除并购相关支出，则增长25.5%至1539.9万美元[255] - 2021年第二季度薪资及员工福利支出为949.9万美元，较2020年同期大幅增长36.0%[255] - 2021年上半年非利息支出总额为3110.8万美元，较2020年同期增加479.8万美元，增长18.2%[256] - 剔除并购相关费用后，2021年上半年非利息支出为3110.8万美元，较2020年同期增加592.2万美元，增长23.5%[256] 财务数据关键指标变化：贷款损失拨备与核销 - 2021年第二季度贷款损失拨备为74.4万美元，而2020年同期为贷款损失收益17.6万美元[178] - 2021年上半年贷款损失拨备为100.3万美元，较2020年同期的135.2万美元减少34.9万美元[188] - 2021年第二季度贷款损失拨备总额为74.4万美元，而2020年同期为拨备回拨17.6万美元[281] - 2021年上半年贷款损失拨备总额为100.3万美元，低于2020年同期的135.2万美元[281] - 2021年第二季度贷款损失拨备总额为74.4万美元，而2020年同期为负17.6万美元（即拨备回拨）[285] - 2021年上半年贷款损失拨备总额为100.3万美元，低于2020年同期的135.2万美元[285] - 2021年第二季度净核销额为3万美元（核销47万美元，收回17万美元），2021年上半年净核销额为1.3万美元（核销58万美元，收回45万美元）[290] - 2021年上半年净核销额占平均贷款的比例为0.00%[290][298] - 2021年第二季度，贷款损失拨备中因贷款量变化而增加的部分为58.3万美元，因历史损失经验因素变化而减少的部分为21万美元[285] 业务线表现：贷款组合与构成 - 截至2021年6月30日，总贷款余额为15.97856亿美元，较2020年6月30日增加3.564亿美元，增长28.7%[264] - 商业贷款约占贷款组合的62%，住宅抵押贷款约占37%[264] - 截至2021年6月30日，参与式贷款总额为5785.8万美元，较2020年12月31日的6574.1万美元有所下降[265] - 截至2021年6月30日，MPF Xtra和Original项目下出售和服务的贷款未偿余额总额为3.14174亿美元[268] - 截至2021年6月30日，公司因不合规而回购的贷款未偿余额总额为159.9万美元[267] - 截至2021年6月30日，MPF Original项目下的最大信用增强义务为769.5万美元，相关信用损失拨备为55万美元[269] - 截至2021年6月30日，与Covenant收购相关的SBA担保贷款风险敞口为1297.4万美元，相关SBA索赔调整拨备为53万美元[272] - 贷款总额从2020年12月31日的16.442亿美元下降至2021年6月30日的15.979亿美元[273] - 商业贷款总额从2020年底的10.078亿美元微降至2021年中期的9.854亿美元[273] - 住宅抵押贷款总额从2020年底的6.202亿美元降至2021年中期的5.959亿美元[273] 业务线表现：贷款质量与拨备 - 贷款损失拨备从2020年底的1139万美元增加至2021年6月30日的1238万美元[277] - 贷款损失拨备占贷款总额的比例从2020年12月31日的0.69%上升至2021年6月30日的0.77%[280] - 受损贷款的具体拨备从2020年底的92.5万美元增加至2021年中期的147.7万美元[277] - 商业贷款部分的具体拨备增加，主要源于对两家商业客户总计644万美元的贷款新增了85万美元拨备[277] - 从Covenant银行收购的已发生信用减值的贷款组合，其公允价值从2020年7月1日的664.8万美元降至2021年6月30日的643.1万美元[278] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金总额为1237.5万美元，其中按ASC 310计提的特定准备金为147.7万美元[299] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金为1237.5万美元，占总贷款的0.77%[301] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金与购入非受损贷款的信用调整额合计为1687.7万美元，占总贷款及信用调整额的1.05%[301][302] 业务线表现：不良与受损贷款 - 截至2021年6月30日，处于延期状态的贷款为12笔，总账面投资额为670万美元，较2021年3月31日的2600万美元和2020年6月30日的693笔、2.412亿美元大幅下降[161] - 截至2021年6月30日，不良贷款总额占未偿还贷款的比例为1.56%，高于2020年12月31日的1.42%[291] - 截至2021年6月30日，不良资产总额占总资产的比例为1.12%，高于2020年12月31日的1.10%[291] - 截至2021年6月30日，受损贷款总额为1914.6万美元，较2020年12月31日的1781.8万美元增加132.8万美元[292] - 截至2021年6月30日，逾期30-89天但仍计息的贷款总额为247.8万美元，较2020年12月31日的591.8万美元大幅下降[293] - 截至2021年6月30日，总不良贷款为2485.2万美元，占总贷款的1.56%[301] - 截至2021年6月30日，总不良资产为2618.4万美元，占总资产的1.12%[301] 业务线表现：薪资保护计划（PPP）贷款 - 截至2021年6月30日，薪资保护计划（PPP）贷款账面投资额为1.103亿美元，其中第一轮为3790万美元，第二轮为7240万美元[163] - 第一轮PPP贷款账面投资额从2020年12月31日的1.323亿美元减少9440万美元至3790万美元，主要受美国小企业管理局贷款减免和偿还影响[163] - 薪酬保护计划（PPP）贷款显著增加，第二笔PPP贷款平均余额从0增至7184.1万美元[247] 业务线表现：平均余额与规模 - 2021年第二季度平均贷款余额增加3.757亿美元，平均总存款增加5.699亿美元[177] - 2021年上半年平均贷款余额增加4.208亿美元，平均总存款增加5.706亿美元[187] - 2021年第二季度贷款和手续费收入增加391.5万美元（26.7%），平均未偿贷款余额增长3.7568亿美元（30.5%）至16.07121亿美元[214] - 2021年第二季度存款平均总额增长5.70035亿美元（42.2%）至19.19038亿美元[220] - 2021年上半年平均未偿还贷款总额为16.20778亿美元，较2020年同期增加4.20815亿美元，增幅35.1%[232] - 2021年上半年平均存款总额为18.75318亿美元，较2020年同期的13.04669亿美元增加5.70649亿美元，增幅43.7%[237] - 总生息资产平均余额同比增长35.1%，从2020年第二季度的15.975亿美元增至2021年第二季度的21.585亿美元[247] - 贷款总额平均余额同比增长30.5%，从2020年第二季度的12.314亿美元增至2021年第二季度的16.071亿美元[247] - 总付息存款平均余额同比增长38.1%，从2020年第二季度的10.028亿美元增至2021年第二季度的13.844亿美元[247] - 总资产同比增长36.0%，从2020年上半年的16.760亿美元增至2021年上半年的22.875亿美元[247] 业务线表现：贷款收益率与存款成本 - 2021年第二季度贷款平均收益率为4.64%，低于2020年同期的4.79%[215] - 2021年第二季度存款利息支出减少56.7万美元，付息存款平均利率降至0.35%（2020年同期为0.72%）[219] - 2021年贷款完全应税等价收益率为4.81%，低于2020年的4.98%[233] 资本状况与监管指标 - 截至2021年6月30日，C&N Bank的杠杆比率（一级资本与平均资产之比）为10.31%，显著高于5%的资本充足门槛，超额资本达1.196亿美元[167] - 截至2021年6月30日，C&N Bank的总资本与风险加权资产比率为16.40%，超过10%的资本充足门槛，超额资本达9560万美元[167] - 截至2021年6月30日，公司合并口径总资本与风险加权资产比率为18.99%，核心一级资本（普通股权益一级资本）比率为15.93%，一级资本与平均资产比率为10.52%[313] - 同期，C&N银行总资本与风险加权资产比率为16.40%，核心一级资本比率为15.53%，均显著高于10.5%和7.0%的最低资本要求加缓冲资本要求[313] - 截至2021年6月30日，C&N银行的资本留存缓冲（基于最低总资本比率计算）为8.40%，远高于2.5%的门槛，因此其股息支付不受限制[316] - 截至2020年12月31日，公司合并口径总资本与风险加权资产比率为17.49%，核心一级资本比率为15.58%，一级资本与平均资产比率为10.34%[313] - C&N银行在2021年6月30日的一级资本与风险加权资产比率为15.53%，高于8.5%的最低要求加缓冲要求（127,014千美元）[313] - 公司合并口径在2021年6月30日的核心一级资本比率（15.93%）是其最低政策要求（7.0%，对应104,901千美元）的两倍以上[313] 资本管理：股票回购与股息 - 2021年2月修订股票回购计划后，公司被授权回购最多1,000,000股普通股；截至2021年6月30日，已回购61,696股，总成本153.1万美元，平均每股价格24.81美元[313] - 根据监管规定，银行机构的资本留存缓冲若低于2.5%，其股息和特定高管奖金支付将受到比例限制，例如缓冲在≤2.5%且>1.875%时，最大支付额为合格留存收益的60%[316] - 公司未来的股息支付和股票回购取决于财务状况、盈利、资本及监管要求，且支付股息可能需监管批准或受美联储限制[314] 流动性状况 - 截至2021年6月30日，公司持有隔夜计息存款1.78616亿美元以维持流动性