财务数据关键指标变化：净亏损与每股亏损 - 2021年第二季度净亏损为2346万美元，而2020年同期净利润为26.7万美元，亏损同比扩大8786%[20] - 2021年上半年净亏损为3966万美元，相比2020年同期的211万美元亏损，亏损额同比激增1776%[20] - 公司2021年上半年净亏损为39,657,721美元，而2020年同期净亏损为2,113,878美元，亏损额大幅增加[28] - 2021年第二季度基本和稀释后每股亏损为0.75美元，2020年同期为每股收益0.02美元[20] - 2021年上半年基本和稀释后每股亏损为1.33美元，2020年同期为每股亏损0.13美元[20] 财务数据关键指标变化：运营费用 - 2021年第二季度总运营费用为401万美元，相比2020年同期的93万美元，同比增加330%[20] - 2021年上半年总运营费用为696万美元，相比2020年同期的250万美元，同比增加178%[20] 财务数据关键指标变化：衍生负债公允价值变动影响 - 2021年第二季度衍生负债公允价值变动造成1916万美元损失，是当期亏损主要因素[20] - 2021年上半年衍生负债公允价值变动造成3239万美元损失[20] - 衍生负债公允价值变动产生收益32,385,728美元，是2021年上半年的一项重要非现金调整[28] 财务数据关键指标变化：现金及现金等价物与经营活动现金流 - 公司现金及现金等价物为1,835,639美元，较2020年12月31日的2,108,544美元有所下降[18] - 2021年上半年经营活动所用现金净额为10,341,230美元，相比2020年同期的601,600美元有显著增长[28] 财务数据关键指标变化：累计赤字与股东权益 - 公司累计赤字为88,015,359美元，较2020年12月31日的48,357,638美元大幅扩大[18] - 截至2021年6月30日，累计赤字为8802万美元，相比2020年同期的3959万美元，增加122%[22][25] - 截至2021年6月30日，公司累计赤字为88,015,359美元，营运资本赤字为45,753,237美元[35] - 公司股东权益为2,716,172美元，较2020年12月31日的30,286,869美元大幅减少[18] 财务数据关键指标变化：总负债与特定负债项目 - 公司总负债为53,549,284美元，较2020年12月31日的25,246,501美元显著增加[18] - 衍生金融负债大幅增加至43,532,331美元，而2020年12月31日为4,442,970美元[18] - 应付账款为2,530,390美元，较2020年12月31日的8,529,259美元有所减少[18] - 截至2021年6月30日，应计费用总额为1,909,187美元，较2020年12月31日的4,110,916美元下降约53.6%[60] - 截至2021年6月30日，三级衍生负债的期末公允价值为43,532,331美元，较2021年3月31日的24,375,911美元增长约78.6%[63] 融资活动与资本筹集 - 2021年上半年融资活动提供的现金净额为10,134,005美元，主要来自普通股和认股权证销售的收益11,666,200美元[28] - 公司通过私募发行2,564,000股普通股及认股权证，总发行价4.55美元/单位，募集资金总额约1,170万美元，净收益为10,731,070美元[124] 股权工具与公允价值计量 - 在2021年2月23日的私募配售中，公司发行了可认购2,564,000股普通股的五年期认股权证，其初始公允价值为7,294,836美元[71] - 截至2021年6月30日，PIPE认股权证的公允价值重估为19,589,474美元，较初始价值增长约168.6%[71] - 截至2021年6月30日，AGP认股权证的公允价值重估为458,356美元，在2021年上半年其公允价值增加了292,461美元[68] - 截至2021年6月30日，公司流通在外认股权证总数为8,628,908份，加权平均行权价为9.52美元，内在价值为13,120,466美元[72] - 认股权证按行权价分类：11.50美元对应6,001,250份，5.28美元对应63,658份，5.00美元对应2,564,000份[73] - 用于估算衍生负债公允价值的蒙特卡洛和布莱克-舒尔斯模型假设包括：无风险利率0.03%-0.92%，预期期限0.17-4.75年，预期波动率85%-102%[65] 债务与贷款变动 - 截至2021年6月30日，贷款应付总额从1,082,209美元减少至496,073美元，期内偿还587,065美元[76] - 公司于2021年3月3日偿还Kingsbrook贷款本金150,000美元及应计利息16,313美元，总额166,313美元[76] - 截至2021年6月30日，应付关联方贷款本金余额为514,860美元，较2020年12月31日的513,082美元略有增加[80] - 可转换票据应付总额从2020年12月31日的1,916,195美元减少至2021年6月30日的316,111美元，期内转为股权的本金为1,600,084美元[86] - 2021年上半年，持有人将本金1,234,334美元及应计利息105,850美元的可转换票据转换为467,123股普通股，转换价格区间为每股2.45-3.29美元[87] - 2021年上半年，公司确认与贷款应付相关的利息费用为18,183美元，与可转换贷款应付相关的利息费用为109,139美元[82][94] - 截至2021年6月30日，与可转换票据应付相关的应计利息为92,968美元，与关联方可转换票据应付相关的应计利息为92,574美元[95] - 因与Alpha Capital的违约事件，公司于2021年6月30日确认了47,169美元的额外负债结算 accrual[89] 股份补偿与股权激励 - 公司2021年上半年的股份补偿费用包括为服务发行的股票1,667,586美元和股票期权摊销1,436,494美元[28] - 在截至2021年6月30日的六个月内，公司发行了235,305股普通股作为薪酬，发行日公允价值为1,304,063美元[129] - 公司授予两名高管1,580,000股期权，行权价4.43美元，授予日公允价值为5,280,632美元，截至2021年6月30日有3,459,808美元未确认股权激励费用[136][138] - 2021年8月4日，公司授予六名独立董事436,000股普通股的10年期期权，行权价为每股7.56美元，授予日总价值为2,336,960美元[154] 资产清偿与债务结算 - 公司通过发行价值1,973,250美元的股票来清偿应付账款[29] - 公司发行225,000股限制性普通股（授予日价值1,973,250美元）并支付275,000美元现金，以清偿1,750,000美元的应付账款，确认损失223,250美元[128] - 公司确认与可转换票据清偿相关的损失9,737美元，而2020年同期为收益491,624美元[28] - 2021年7月29日，公司达成和解协议，将发行150,000股普通股和可购买25,000股普通股的认股权证以清偿Alpha Capital可转换票据[152] 关联方交易与咨询协议 - 公司与关联方顾问Jagdeep Nanchahal签订咨询协议，月费为15,000英镑（约20,800美元），在特定条件达成后增至23,000英镑（约32,000美元）[106] - 公司同意支付顾问Jagdeep Nanchahal奖金，包括提交Dupuytren's病临床试验数据后支付100,000英镑（约138,000美元），以及公司融资超过1,500万美元后支付434,673英镑（约605,000美元）[106] - 公司已向顾问Jagdeep Nanchahal发行100,699股普通股以支付50%的Bonus 2，并发行37,715股普通股以支付额外19%的Bonus 2[110] - 截至2021年6月30日，公司应付关联方款项为9,097美元，应计费用为300,968美元，应付贷款为514,860美元，应付可转换票据为260,000美元[142][143][144][145] - 截至2021年6月30日的三个月，公司记录关联方利息费用为14,129美元，较2020年同期的21,822美元下降35.3%[150] - 截至2021年6月30日的六个月，公司记录关联方利息费用为28,078美元，较2020年同期的41,670美元下降32.6%[150] 高管薪酬 - 公司首席执行官James Woody修订后的年薪为450,000美元，每年自动增长5%，并获得1,400,000股期权，行权价为4.43美元/股[115][116] - 公司临时首席财务官Ozan Pamir的年薪为300,000美元，并在完成新融资后可能增加[120] - 公司向首席财务官授予180,000股期权，行权价4.43美元，期限10年，其中20%（36,000股）于授予日归属，剩余80%在36个月内按月归属[121] 法律诉讼与或有事项 - 公司可能对KBL前高管就2020年6月30日和9月30日季度报告中未披露事项提起法律诉讼，寻求至少涵盖未记录及或有负债义务和律师费的赔偿[97] - 公司已对Tyche Capital LLC提起诉讼，要求其赔偿以使KBL在2020年11月6日业务合并完成日的净资产余额达到5,000,001美元[97] - Cantor Fitzgerald & Co.就据称违反费用协议和和解协议对公司提起诉讼，要求赔偿1,500,000美元及利息和律师费[101] 研发合作与运营租赁 - 公司与牛津大学签订第五份研究协议，将根据里程碑支付四次款项，每次金额为70,546英镑[113][114] - 公司运营租赁费用在截至2020年6月30日的三个月和六个月内分别为4,670美元和22,067美元[105] 汇率影响与外币折算 - 公司报告货币为美元，子公司功能货币包括加元（2021年6月30日及2020年12月31日汇率分别为1美元兑0.8066加元和0.7847加元）和英镑（同期汇率分别为1美元兑1.3835英镑和1.3649英镑）[45] - 截至2021年6月30日止六个月，公司因外币折算调整记录的其他综合收益为595,161美元，而2020年同期为其他综合亏损976,961美元[46] - 截至2021年6月30日止三个月，公司因外币折算调整记录的其他综合收益为405,813美元，而2020年同期为867,244美元[46] - 截至2021年6月30日止三个月和六个月，公司确认的外币交易收益分别为7,395美元和18,543美元，而2020年同期分别为收益9,360美元和亏损4,026美元[47] 内部控制与财务报告 - 截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序未能有效运作[223] - 公司财务报告内部控制存在重大弱点，包括财务报告系统不完善、职责分离不足、书面政策不充分以及期末报告控制无效[225][226][227] - 公司计划通过增聘会计人员、聘请咨询公司、制定正式政策及改进信息技术来加强内部控制[229] - 在截至2021年6月30日的季度内，公司的财务报告内部控制未发生重大变化[231] 会计差错更正与后续事件 - 公司发现并更正了2021年第一季度股票薪酬少计的错误，在2021年第二季度记录了363,523美元的调整[151] - 2021年8月4日，公司向两名独立董事发行9,754股普通股，以抵偿73,750美元的应计董事服务费[155] - 因未能按时提交注册声明，公司向购买方支付了524,979美元违约赔偿金，总赔偿上限为583,310美元[127] 业务前景与持续经营能力 - 公司尚未产生任何收入，并预计需要大量资本投入研发，未来运营费用将显著增加[35] - 公司持续经营能力存在重大疑问，依赖于获取新的融资来维持运营[39] 资产与无形资产 - 公司总资产为56,265,456美元，较2020年12月31日的55,533,370美元略有增加[18] - 无形资产净值为2,043,155美元，与2020年12月31日的2,047,818美元基本持平[18] - 研发中项目价值为12,615,205美元，与2020年12月31日的12,569,793美元基本持平[18] - 商誉为37,561,338美元，较2020年12月31日的36,900,801美元略有增加[18] 加权平均流通股数 - 2021年第二季度加权平均流通普通股为3146万股，相比2020年同期的1685万股，增加87%[20]