财务数据关键指标变化：收入和利润 - 截至2021年12月31日止六个月总收益为8291.7万港元，较去年同期3.06598亿港元下降72.9%[107] - 截至2021年12月31日止六个月录得毛利润5711.4万港元，较去年同期5342.1万港元增长6.9%[107] - 截至2021年12月31日止六个月税前亏损2.6598亿港元，去年同期为税前利润11.79203亿港元[107] - 截至2021年12月31日止六个月本公司拥有人应占亏损2.75329亿港元，去年同期为利润11.77467亿港元[107] - 截至2021年12月31日止六个月基本每股亏损22.6港仙，去年同期为每股盈利96.6港仙[107] - 综合除税前亏损为2.6598亿港元[155] - 截至2021年12月31日止六个月总收益为82,917千港元，较2020年同期的306,598千港元下降73.0%[178][181] - 综合除税前溢利为1,179,203千港元[164] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 截至2021年12月31日止六个月销售成本为2580.3万港元，较去年同期2.53177亿港元下降89.8%[107] - 商品成本开支为2352.1万港元，较去年同期25317.7万港元下降90.7%[193] - 员工成本总额为2512.7万港元，其中薪金及津贴2495万港元，退休计划供款17.7万港元[193] - 折旧支出总额为203.2万港元，其中自有资产折旧24.2万港元，使用权资产折旧179万港元[193] - 投资经纪及托管费用为651.7万港元，较去年同期350万港元增长86.2%[195] - 法律专业及顾问费用为490万港元，较去年同期200.6万港元增长144.3%[195] - 融资成本总额为120.3万港元，其中租赁负债利息9.3万港元，其他贷款利息108.8万港元，其他利息2.2万港元[193] - 短期租赁开支为2万港元[193] - 所得税支出总额为934.9万港元，其中香港利得税688.5万港元，中国企业所得税84.9万港元，递延税项161.5万港元[199] - 香港利得税当期确认691.5万港元，较去年同期159.9万港元增长332.4%[199] - 递延税项产生161.5万港元，去年同期为回拨21万港元[199] 资源投资分部表现 - 资源投资分部贡献利润212,830,000港元[15][19][23] - 剔除非现金项目后分部利润为287,865,000港元[15][19][23] - 因Metals X股价上涨产生公允价值变动收益342,584,000港元[15][19][23] - 分占Mount Gibson亏损137,635,000港元[15] - 公司对联营公司Mount Gibson权益计提减值752,976,000港元[15][19][23] - 资源投资分部2022财年上半年实现公平值收益1.72283亿港元，分部溢利2.1283亿港元[41] - 分占联营公司业绩总额为2.87865亿港元，其中资源投资分部贡献2.1283亿港元（73.9%）[155] - 联营公司权益减值亏损达7.59867亿港元[155] - 截至2021年12月31日止六个月联营公司权益减值亏损净额7.59867亿港元，去年同期为减值亏损拨回5.80014亿港元[107] - 联营公司权益减值损失净额759867千港元，相比去年同期减值亏损拨回580014千港元变化巨大[122] - 分占联营公司业绩为151,659千港元[164] 商品业务分部表现 - 商品业务分部溢利5019.2万港元，较2021年同期2865.8万港元增长75%[50][55] - 商品业务分部收益为6183.5万港元，占外部客户总收益的74.5%[154][155] - 商品贸易（铁矿石）收益为61,835千港元，较2020年同期的283,184千港元大幅下降78.2%[181] 主要投资及金融服务分部表现 - 主要战略投资净亏损105,467,000港元[20][24] - 主要投资及金融服务分部溢利2484.3万港元，较2021年同期5824.9万港元下降57%[51][56] - 主要投资及金融服务分部利息收入为2108.2万港元，占外部客户总收益的25.4%[155] - 应收贷款利息收入为20,991千港元，较2020年同期的23,324千港元下降10.0%[181] 各地区市场表现 - 公司二零二一年中国业务因政府推动共同富裕及收紧房地产行业而表现低迷[13] - 公司所在城市香港仍受新冠疫情相关封锁及动态清零策略影响[13] - 中国市场收益为71,914千港元，较2020年同期的153,086千港元下降53.0%[178] - 香港市场收益为8,615千港元，较2020年同期的145,430千港元大幅下降94.1%[178] 联营公司及投资表现：Mount Gibson - Mount Gibson因铁矿石价格下跌和高运费成本于2021年11月暂停Shine Iron Ore项目运营[21][25] - Koolan Island重启项目拥有2100万吨品位65.5%的铁矿石储量[22][25] - Mount Gibson 2022财年上半年净亏损6600万澳元，销售量为70万公吨[28] - Mount Gibson 2022财年上半年因Shine资产减值产生4000万澳元非现金损失[28] - Mount Gibson 2022财年销售指引为200万公吨，其中170万公吨来自Koolan Island[28] - Mount Gibson 2022财年上半年末现金储备为1.42亿澳元，每股0.12澳元[28] - 公司最大投资项目Mount Gibson的Koolan Island矿场预计未来数年产生强劲自由现金流[100] 联营公司及投资表现：首钢福山 - 亚太资源持有首钢福山2.3%股份，账面价值3.07491亿港元，占集团总资产6.5%[34] - 首钢福山2021年下半年股息收入1983.8万港元，未实现收益4146.9万港元[34] - 首钢福山投资产生公平值收益4191.8万港元，截至2021年底账面值为3.07491亿港元[38] - 首钢福山2020年底焦煤储量7500万吨，2021上半年原焦煤产量260万吨，全年指导产量520万吨[38] - 首钢福山预计2021年税后净利润不低于24亿港元，2022年2月市值约120亿港元[38] - 首钢福山2021年6月营运资金48亿港元，上半年EBITDA达14亿港元[38] - 首钢福山2021年精焦煤产品平均销售价格同比上涨78%[38] 联营公司及投资表现：Metals X - 亚太资源持有Metals X 19.8%股份，账面价值5.84059亿港元，占集团总资产12.3%[34] - Metals X 2021年下半年实现公平值收益3.42584亿港元[34] - Metals X投资账面值从2021年6月的1.74333亿港元增至2021年12月的5.84059亿港元，占集团总资产比例从3.5%升至12.3%[41] - Metals X在2022财年上半年产生未变现收益3.42584亿港元，同比大幅增长[41] - Renison矿场2022财年上半年锡产量2415吨（按50%基准），同比增长12%[41] - 2022财年上半年锡平均实现价格达每吨46612澳元，同比增长104%[41] 联营公司及投资表现：其他 - Tanami Gold现金余额为3800万澳元，持有Central Tanami项目50%权益[28] - 贵金属分部录得公平值亏损净额249.6万港元，截至2021年12月31日账面值为4.676亿港元（对比2021年6月30日：3.175亿港元）[44] - 大宗商品分部录得公平值收益1.39亿港元，截至2021年12月31日账面值为4.212亿港元（对比2021年6月30日：4.906亿港元）[44] - 贱金属分部录得公平值亏损1051.2万港元，期间铜、镍、锌价格分别上涨5%、16%和24%[47][52] - 能源分部录得公平值收益1302.6万港元，其中Kazatomprom投资贡献收益626.5万港元，账面值6877.9万港元[48][53] - 其他商品投资录得公平值收益3328.8万港元，截至2021年12月31日账面值1.607亿港元（对比2021年6月30日：1.172亿港元）[49][54] - 按公平值计入损益的金融资产公平值变动产生收益净额3.41728亿港元[155] - 按公平值于损益账处理之金融资产公平值变动产生收益净额41,326千港元[164] - 按公平值处理之金融资产公平值变动收益净额540576千港元，相比去年同期收益358389千港元增长50.9%[122] - 按公平值计入损益的金融资产产生收益净额557,791千港元，较2020年同期的415,621千港元增长34.2%[186] - 持作买卖的上市股本证券公平值变动收益为172,283千港元[186] - 非上市股本投资公平值变动收益为22,374千港元，2020年同期为亏损6,122千港元[186] - 衍生金融工具认股权证收益为4,829千港元，较2020年同期的44,921千港元下降89.3%[186] - 股息收入为30,011千港元，较2020年同期的10,298千港元增长191.4%[189] - 收购联营公司额外权益产生收益547.5万港元[155] 现金流及财务状况 - 经营业务现金净额亏损72132千港元，相比去年同期现金净额36318千港元下降298.6%[122] - 投资活动现金净额16641千港元，相比去年同期现金净流出51610千港元实现正向转变[125] - 融资活动现金净额216921千港元，相比去年同期现金净流出124040千港元实现正向转变[128] - 现金及等值现金净增加161430千港元，相比去年同期净减少139332千港元显著改善[128] - 期末现金及等值现金587913千港元，相比去年同期429506千港元增长36.9%[128] - 于2021年12月31日银行结余及现金为5.87913亿港元，较2021年6月30日4.20389亿港元增长39.8%[111] - 公司持有贷款应收款3.754亿港元（对比2021年6月30日：4.939亿港元），借款1.188亿港元（对比2021年6月30日：零）[60][61] - 未使用银行融资额度4.339亿港元，以定期存款或交易证券作抵押[61] - 公司非流动资产为25.689亿港元，流动资产净值为17.742亿港元，流动比率为5.2倍[64] - 公司贷款票据为394万港元，应收贷款为3.754亿港元[64] - 公司借贷（不包括租赁负债）为1.187亿港元，未动用银行融资金额为4.339亿港元[65] - 公司资本负债比率为零[65] - 公司银行存款抵押从1826.6万港元降至零[69][74] - 截至2021年12月31日流动比率为5.2倍（对比2021年6月30日：20.7倍），净流动资产17.742亿港元[60] - 公司总资产从48.38亿港元下降至47.64亿港元，减少7.4亿港元（-15.3%）[114] - 累计溢利由32.02亿港元降至26.66亿港元，减少5.36亿港元（-16.7%）[114][116] - 应付股息新增2.6亿港元[114] - 其他贷款新增1.19亿港元[114] - 贸易及其他应付款项从9983.7万港元降至2997.3万港元，减少6986.4万港元（-70%）[114] - 期间净亏损2.75亿港元[116] - 其他全面支出5427.6万港元[116] - 行使认股权证认购权增加9987.8万港元股本[116] - 股东权益总额从48.24亿港元降至43.33亿港元，减少4.91亿港元（-10.2%）[114][116] - 流动资产净值由20.77亿港元降至17.74亿港元，减少3.03亿港元（-14.6%）[114] - 于2021年12月31日按公平值于损益账处理之金融资产为15.0105亿港元，较2021年6月30日12.27912亿港元增长22.2%[111] - 综合资产总值为4,764,178千港元[159] - 分部资产总额为2,305,697千港元[159] - 银行结余及现金为246,306千港元[159] - 综合负债总额为430,737千港元[159] - 分部收益总额为306,598千港元[164] - 出售资源投资所得款项总额为980,425千港元[164] - 截至2021年6月30日综合资产总值为4,937,783千港元[170] 管理层讨论和指引：宏观经济环境 - 公司预期美国联邦储备局二零二二年将有5至7次加息[13] - 公司认为俄罗斯与乌克兰潜在冲突将严重影响石油、天然气、煤炭、铝及小麦等商品市场[13] - 公司注意到全球供应链仍然十分紧张[13] - 公司对经历困难重重的二零二一年后中国经济前景持谨慎乐观态度[13] - 公司观察到消费集中在商品而非服务上导致通货膨胀上升[13] - 公司指出中国政府自二零二一年底转向稳定经济并开始货币宽松[13] - 公司提及中国降低人民银行政策利率及增加政府债券发行[13] - 公司关注欧洲、加拿大、英国、澳洲及新西兰等多国央行考虑收紧货币政策[13] - 公司对2022年股市持谨慎态度，关注美联储加息及中国宽松政策影响[99] 管理层讨论和指引：公司战略与展望 - 公司短期投资保持选择性，长期关注矿业及能源领域高质量机会[100] - 公司建立全面风险管理框架应对市场/信用/流动性及运营风险[72][76][80] - 公司面临外汇风险，资产主要以澳元计价，负债以澳元/美元/港元计价[66] - 公司金融资产及联营公司权益估值受COVID-19及地缘政治因素影响波动[93] - 公司商品业务、流动性及资本承诺在2022财年上半年未受疫情重大影响[93] 公司治理与股本变动 - 公司未宣派股息[17] - 公司员工总数保持15名，总薪酬及退休金供款增至2216.1万港元[71][75] - 公司发行2.438亿份认股权证，其中8323万份已被行使，剩余1.605亿份未行使[83] - 认股权证行使获得约1684.9万港元用于资源领域投资，约8302.9万港元尚未使用[83] - 公司发行认股权证243,778,782份，其中83,231,695份已行使，160,547,087份未行使[86] - 认股权证行使已收认购款项约16,849,000港元，未动用款项约83,029,000港元[86] - 公司以约102,582,000港元收购龙资源有限公司25.83%股权[90] - 公司支付截至2021年6月年度末期股息及特别股息各每股10港仙，总额约260,425,000港元[97] - 公司无重大资本承诺及或然负债[90] - 宣派截至2021年6月30日止年度末期股息每股10港仙及特别股息每股10港仙，总额约2.604亿港元[102] - 已付股息121890千港元（仅2020年数据，2021年未支付股息）[125] - 新增应放贷款201331千港元（仅2020年数据，2021年无新增）[125] 会计政策与报告基础 - 公司中期简明综合财务资料根据香港会计准则第34号编制并于2022年2月28日获准刊发[139] - 公司应用香港财务报告准则第16号修订本将COVID-19相关租金减免费用的适用期限延长至2022年6月30日[146][148] - 公司业务分为三个可报告分部：商品业务（商品贸易）[147] - 资源投资分部从事能源及自然资源公司上市及非上市证券买卖及投资[147] - 主要投资及金融服务分部提供贷款融资及投资贷款票据、可换股票据等金融资产[147] - 利率基准改革第二阶段修订未对公司财务资料产生影响[142][144] - 公司未持有受银行同业拆息改革影响的基准利率挂钩合约[143][144] - 中期财务资料采用与2021年度财务报表相同的会计政策[139] - 中期简明综合财务资料包含选择性解释附注但非完整财务报表[139] - 管理层在编制财务资料时需要作出可能与实际结果存在