财务数据关键指标变化：收入与利润 - 报告期内收益为1068.6万港元，较去年同期的1144.2万港元下降6.6%[4] - 报告期收益为10.7百万港元，同比下降6.6%[58] - 公司茶类产品销售额为1068.6万港元，同比下降6.6%（从1144.2万港元）[21] - 报告期内除所得税前亏损为476.6万港元，较去年同期的亏损655.6万港元收窄27.3%[4] - 截至2025年9月30日止六個月，公司錄得淨虧損476.6萬港元[14] - 公司除所得税前亏损为476.6万港元，同比收窄27.3%（从655.6万港元）[33] - 报告期净亏损为4.8百万港元，较去年同期的6.6百万港元亏损有所收窄[58] - 报告期内每股基本及摊薄亏损为1.32港仙，去年同期为1.81港仙[4] - 公司每股基本亏损为0.0132港元（基于476.6万港元亏损及3.6165亿股加权平均股数）[33] - 报告期每股亏损为1.32港仙，去年同期为1.81港仙[56] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 报告期内毛利为824.1万港元，毛利率为77.1%，去年同期毛利为870.2万港元[4] - 报告期毛利为8.2百万港元，同比下降5.3%，但毛利率提升1.0个百分点至77.1%[58] - 行政开支由12.3百万港元减少至10.6百万港元，同比下降约14.3%[60] - 公司融资成本为218.9万港元，同比下降10.3%（从244.2万港元）[26] - 报告期财务费用为2.2百万港元，去年同期为2.4百万港元[61] - 公司折旧总额为290.1万港元，同比下降29.0%（从408.8万港元）[27] - 报告期员工费用总额（不包括董事薪酬）为5.2百万港元，去年同期为5.5百万港元[71] 财务数据关键指标变化：现金流 - 报告期内经营活动所得现金净额为107.7万港元[8] - 报告期内融资活动所用现金净额为105.3万港元，其中获得控股股东垫款310.0万港元[8] 财务状况与流动性 - 于2025年9月30日，公司现金及银行结余为136.0万港元，较2025年3月31日的147.3万港元减少7.7%[5] - 於2025年9月30日，公司現金及銀行結餘為136萬港元[14] - 报告期末现金及银行结余为1.4百万港元，较期初的1.5百万港元减少约7.7%[64] - 于2025年9月30日，公司流动负债净额为负5191.1万港元，财务状况承压[5] - 於2025年9月30日，公司流動負債淨額為5191.1萬港元[14] - 报告期末流动负债净值为51.9百万港元，较期初增加1.7百万港元或3.4%[64] - 公司持續經營能力存在重大不確定性，流動負債淨額高達5191.1萬港元[14][15] - 于2025年9月30日，公司总权益为负1551.6万港元，处于资本亏绌状态[6] - 报告期末资产负债比率约为-280.3%，较期初的-424.2%有所改善[65] 债务与融资 - 于2025年9月30日，公司银行借贷总额（流动与非流动）为4409.7万港元[5][6] - 银行借贷总额从2025年3月31日的45,601千港元微降至2025年9月30日的44,097千港元，其中无抵押部分由2,851千港元降至2,472千港元[39][41] - 银行借贷实际年利率区间从2025年3月31日的2.75%至5.73%扩大至2025年9月30日的2.85%至6.04%[40] - 承兑票据推算利息导致相关负债从2025年3月31日的38,043千港元增至2025年9月30日的39,267千港元[44] - 于2025年9月30日，应付关联方陈星海企业的款项为3,000千港元，应付控股股东的款项为3,100千港元，均为无抵押、免息及须按要求偿还[52][53] 资产与负债项目变动 - 公司贸易应收款项为42.9万港元，较2025年3月31日的31.4万港元增长36.6%[36] - 贸易应收款项总额从2025年3月31日的314千港元增长至2025年9月30日的429千港元，增幅为36.6%[37] - 贸易及其他应付款项总额从2025年3月31日的1,072千港元大幅增长至2025年9月30日的2,586千港元，增幅为141.2%[37] - 租赁负债现值从2025年3月31日的8,080千港元下降至2025年9月30日的7,072千港元，降幅为12.5%[42] - 公司于期间内收购价值约12.1万港元的物业、厂房及设备[35] - 短期租赁的租赁承担从2025年3月31日的16千港元降至2025年9月30日的0千港元[48] 其他收入与开支 - 公司其他收入为28.3万港元，较去年同期的1.6万港元大幅增长[25] - 公司期间内无所得税开支，且未就未确认税项亏损确认递延税项资产[28][29] 关联方交易 - 截至2025年9月30日止六个月，公司向关联方金海支付的租赁付款为900千港元，较上年同期的1,878千港元大幅下降52.1%[50] - 截至2025年9月30日止六个月，公司就承兑票据向关联方陈星海企业确认的推算利息开支为1,224千港元，较上年同期的1,149千港元增长6.5%[50] 管理层讨论与指引：持续经营与应对措施 - 關聯公司金海國際集團承諾提供至少12個月的財務支持以確保公司持續經營[16] - 公司已採取成本控制措施以縮減營運成本並改善營運資金管理[16] - 公司認為有能力重續及維持現有銀行融資並取得新融資來源[16] - 關聯公司陳星海企業確認在特定條件前不要求償還承兌票據[16] - 公司董事會基於現金流量預測及措施，認為有足夠財務資源滿足未來需求[17] 管理层讨论与指引：股息与会计政策 - 公司未建议派发截至2025年9月30日止六个月的中期股息[30] - 採納香港會計準則第21號修訂本對中期財務報表未產生重大影響[19] 股权结构与公司治理 - 公司主要控股实体Profit Ocean Enterprises Limited持有公司270,000,000股股份，占已发行股份总数的约74.66%[81][84] - 陈广源、陈根源、陈树源及陈达源四位董事通过一致行动安排，各自被视为在Profit Ocean持有的全部270,000,000股公司股份中拥有权益[81][82][85] - 董事陈广源、陈根源、陈树源分别全资拥有Coastal Lion、Wealth City、天景，各公司持有Profit Ocean 25%的权益[81][83] - 除控股股东外，黄德明先生持有公司18,135,000股股份，占已发行股份总数的约5.01%[84] - 报告期内，公司或其任何附属公司均未购买、出售或赎回公司的任何上市证券[80] - 报告期末，控股股东未质押任何股份，公司未违反重要贷款协议，亦未向关联公司提供财务资助及担保[86] - 审核委员会已审阅报告期内的未经审核简明综合业绩，认为其符合适用会计准则及GEM上市规则规定并已作出充分披露[92] 购股权计划 - 公司已采纳购股权计划，旨在向选定合资格参与者授出购股权以激励其对集团的贡献[87] - 公司于2019年9月9日根据购股权计划向合资格参与者授出最多可认购合共32,300,000股普通股的购股权[89] - 上述购股权已于行使期最后一天2023年5月31日获行使、失效或注销，报告期内及之后无新授出、行使、失效或注销的购股权[89] - 截至2025年4月1日及2025年9月30日，公司并无尚未行使的购股权[89] - 截至2025年4月1日及2025年9月30日，根据购股权计划可授出的购股权数目均为3,700,000份[89]