首次公开募股及信托账户相关活动 - 首次公开募股（IPO）共发行6,319,000单位，总收益约为6320万美元[147] - 公司信托账户初始存入资金约为6410万美元（每单位10.15美元）[150] - 在2024年1月的特别股东会议后，公司因股份赎回支付了约4200万美元[154] - 为延长业务合并期限，公司已从可转换本票中提取并存入信托账户1,141,667美元[157] - 2024年1月和4月，公司从信托账户提取总计约190万美元用于缴纳税款[159] - 2024年4月17日，公司支付了约89万美元的2023年度税款[159] - 2025年3月，公司发起人贡献了约73万美元，以弥补不当使用的运营费用及相应利息[159] - 2025年3月21日，公司支付了总计约75万美元的税务义务款项[159] - 2025年3月25日，公司向信托账户重新存入约26万美元（22万美元未使用资金及4万美元估算利息）[159] 季度及九个月期间净收入/亏损构成 - 公司在2025年第三季度净亏损约93.1万美元，主要由200万美元的一般行政费用（其中160万美元为合并费用）和9.1万美元的税务费用构成，部分被27.6万美元的利息收入和84.7万美元的衍生权证负债公允价值变动收益所抵消[180] - 公司在2025年前九个月净亏损约1190万美元，主要由320万美元的一般行政费用、19.1万美元的税务费用和920万美元的衍生权证负债公允价值变动损失构成，部分被80.9万美元的利息收入所抵消[181] - 公司在2024年第三季度净收入约14.6万美元，主要由24.2万美元的衍生权证负债公允价值变动收益和33.5万美元的利息收入构成，部分被18.5万美元的一般行政费用和24.6万美元的税务费用所抵消[182] - 公司在2024年前九个月净亏损约34.4万美元，主要由79.3万美元的一般行政费用和79.8万美元的税务费用构成，部分被100万美元的利息收入和24.2万美元的衍生权证负债公允价值变动收益所抵消[183] 股票回购消费税相关 - 根据《2022年通胀削减法案》，自2023年1月1日起，上市公司股票回购（包括赎回）可能需缴纳1%的联邦消费税[160] - 公司因消费税相关事宜在未经审计的简明资产负债表中计提了约12.6万美元的罚金和滞纳金[162] - 公司在截至2025年6月30日的三个月内，就2024年1月的公开股赎回确认了约42万美元的消费税费用[163] 业务合并条件与财务状况 - 与Horizon的拟议业务合并需满足最低现金条件为4500万美元加上交易费用[169] - 截至2025年9月30日，公司现金极少且营运资金赤字约为690万美元[172] 可转换票据与超额融资贷款 - 截至2025年9月30日，公司根据可转换票据的未偿还金额为109.1667万美元，此后又借款5万美元，使总额增至114.1667万美元[174] - 可转换票据本金总额最高为175万美元，其中截至2025年9月30日未偿还金额为109.1667万美元[190][191] - 2025年9月30日后公司额外借款5万美元，使可转换票据未偿还总额增至114.1667万美元[191] - 完成初始业务合并后，最多150万美元的可转换票据本金可转换为认股权证，转换价格为每份1美元[190] - 超额融资贷款总额为94.785万美元，其中首次公开募股时提供90万美元，超额配售时提供4.785万美元[189] - 超额融资贷款可转换为A类普通股，转换价格为每股10.00美元[189] - 嵌入式转换期权在融资日和2025年9月30日的公允价值微不足道[192] 认股权证公允价值计量 - 认股权证作为衍生负债按公允价值计量，使用Black-Scholes模型和蒙特卡洛模拟模型进行初始估值[194] - 自2022年12月起，公开认股权证的公允价值基于其上市市场价格计量[194] 行政服务协议费用 - 公司根据行政服务协议，在截至2025年9月30日的三个月和九个月内分别记录了3万美元和9万美元的费用，截至2025年9月30日的未清余额为28万美元[184] 公司治理与报告状态 - 公司作为“新兴成长公司”，享有五年的特定报告豁免期[197] - 截至2025年9月30日，公司没有任何表外安排或合同义务[195]