收入和利润表现 - 第二季度净销售额为1144.7万美元，较去年同期的4267万美元大幅下降73.2%[21] - 第二季度毛利润为341.9万美元，较去年同期的941.6万美元下降63.7%[21] - 第二季度营业亏损为1742.2万美元，较去年同期的132.2万美元亏损扩大1218.5%[21] - 第二季度净亏损为1513.3万美元，较去年同期的311.5万美元亏损扩大385.8%[21] - 前九个月净亏损为2974.5万美元，较去年同期的1107.7万美元亏损扩大168.5%[21] - 公司九个月净亏损为2974.5万美元，相比去年同期的1107.7万美元亏损扩大168%[29] - 2025财年九个月期间，公司模拟合并收入为1.3926亿美元，净亏损2324.8万美元[151] - 2025年第二季度总收入为1144.7万美元，相比2024年同期的4267万美元下降73%[194] - 2025年前九个月总收入为4108.2万美元，相比2024年同期的1.17122亿美元下降65%[194] - 2025年第二季度每股基本和摊薄亏损均为0.74美元，净亏损1,513.3万美元[215] - 2025年前九个月每股基本和摊薄亏损均为1.54美元，净亏损2,974.5万美元[215] 成本和费用 - 2025年第二季度公司确认了269万美元的减值费用[198] - 2025年第二季度摊销费用为160万美元，而2024年同期为60万美元，增幅为167%[169] - 2025年第二季度公司确认基于股权的薪酬费用290万美元，2024年同期为80万美元[218] - 2025年前九个月公司确认基于股权的薪酬费用450万美元，2024年同期为260万美元[218] - 公司在合并前发行290,611份限制性股票单位，授予日加权平均公允价值为每股1.67美元，确认薪酬费用50万美元[219] 现金流状况 - 经营活动现金流净流出1574.4万美元，去年同期为净流入61.3万美元[29] - 投资活动现金流净流入1328万美元，主要来自业务合并获得594万美元现金及资产出售获得737.5万美元[29] - 融资活动现金流净流入315.4万美元，主要来自私募融资923.8万美元[29] - 加密货币资产交易产生净流出35万美元（购买207.6万美元，出售204.1万美元）[29] 财务状况和流动性 - 截至2025年6月30日，公司现金及现金等价物为91.2万美元，较2024年9月30日的10.6万美元增长760.4%[24] - 截至2025年6月30日，公司总资产为3398.5万美元，总负债为7986.5万美元，股东权益为负4588万美元，资不抵债[24] - 公司累计赤字从去年9月30日的7000万美元扩大至9840万美元[49] - 营运资金缺口为4960万美元，相比去年9月30日的6770万美元有所改善[49] - 截至2025年6月30日，公司存货总额为513.2万美元，其中制成品458.2万美元[166] - 截至2025年6月30日，公司固定资产净值为307万美元，累计折旧462.8万美元[167] - 无形资产净值从2024年9月30日的7001美元下降至2025年6月30日的1124美元，降幅达84%[168] - 客户名单无形资产发生减值损失2690美元，导致其净值从6210美元降至424美元，降幅93%[168] - 经营租赁负债从2024年9月30日的7092美元降至2025年6月30日的5044美元，降幅29%[176] - 总债务从2024年9月30日的32715美元减少至2025年6月30日的26739美元，降幅18%[186] - 长期借款的流动部分为24836美元，表明公司有大量短期债务即将到期[186] - 可转换债券总额从2024年9月30日的2230美元降至2025年6月30日的1145美元，降幅49%[187] - 截至2025年6月30日，公司净相关方余额转为应付82千美元，而2024年9月30日为应收81千美元[210] 债务与契约遵守情况 - 公司违反与加拿大西部银行的财务契约，导致债务被重分类为流动负债[50] - 公司未能遵守CWB金融有限公司的债务契约，导致全部23054美元贷款被重分类为流动负债[183][184] 融资活动 - 前九个月通过私募发行股票筹集资金880万美元[26] - 前九个月通过发行股票结算应付账款672.9万美元[26] - 公司于2025年4月24日完成私募配售，筹集资金总额880万美元[147] - 2025年4月24日，公司通过私募发行以每股2.18美元的价格发行4,036,697股，募集资金总额880万美元[212] - 2025年前九个月，公司发行1,941,120股以结算290万美元库存相关应付账款和310万美元专业费用应付账款[213] 业务分部和地区表现 - 公司于2025年4月24日完成反向合并后，确立两个可报告分部：健康解决方案和消费品[62] - 公司有两个可报告分部：健康解决方案分部和消费产品分部，其经济特征、客户群和运营重点各不相同[137] - 公司在美国和加拿大运营，母公司功能货币为美元，加拿大子公司功能货币为加元[139] - 2025年第二季度健康解决方案部门净销售额为877.4万美元，相比2024年同期的4267万美元下降79%[198][200] - 2025年第二季度健康解决方案部门运营亏损为881.5万美元，相比2024年同期运营亏损132.2万美元，亏损额显著扩大[198][200] - 2025年第二季度消费品部门净销售额为267.3万美元，毛利率仅为3.1万美元，毛利率约为1.2%[198] - 截至2025年6月30日，美国长期资产为409万美元，而截至2024年9月30日加拿大长期资产为1303.2万美元，地理分布发生重大变化[202] 收购与资产处置 - 2024财年九个月期间，公司收购的四家药房合计贡献收入约310万美元[152][154][156][160][163] - 2024财年九个月期间，公司收购的四家药房合计产生商誉244.1万美元[152] - Elora和Trailside药房资产于2024年8月31日出售，总售价130万美元外加存货，导致损失40万美元[157] - 反向并购总对价低于所获净资产公允价值，产生初步廉价购买收益169.3万美元[144] - 反向并购中公司发行1,599,231股普通股以支付顾问服务费，计入收购相关成本330万美元[146] - 公司确认了一项廉价购买收益，因收购的可辨认净资产公允价值超过所支付的总对价[70] 会计政策和估计 - 无形资产按直线法摊销，计算机软件和域名为3年，客户列表为5年，特许许可证为10年[95] - 不动产和设备按直线法折旧，计算机设备为3年，家具装置和医疗设备为5年，建筑物为20年[90] - 使用权资产按直线法摊销，建筑物为3至10年，医疗设备为3至5年[99] - 零售药房和输注服务的大部分收入由第三方支付方报销，包括药房福利管理者、私人保险公司和政府项目[81] - 宠物食品业务收入在商品发出时确认，可变对价根据历史经验和当前计划估算[85] - 应收账款根据历史信用损失经验、当前经济状况等因素评估可收回性，并计提信用损失准备[71] - 公司采用当前预期信用损失模型来计量贸易应收款及其他应收款的减值损失[115] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，需要估算与损耗、零售价格和保质期波动相关的准备金[128] - 商誉和无限寿命无形资产至少每年进行一次减值测试，或在发生减值事件时更频繁地进行测试[131] - 长期资产，包括有限寿命无形资产、不动产及设备和使用权资产，在发生减值事件时进行减值测试，通过比较账面价值与未折现未来现金流来评估可收回性[132] - 经营租赁的加权平均贴现率为7.74%，加权平均剩余租赁期为4.78年[176] 股权激励计划 - 根据修订后的2019年计划，截至2025年6月30日，公司最多可授权发行1,928,023股普通股[122] - 修订后的2019年计划规定，根据常青条款，符合发行条件的股份数量在2022年1月1日增加66,242股，2023年1月1日增加66,887股，2024年1月1日增加72,903股，2025年1月1日增加183,010股[127] - 公司于2021年7月16日注册了10,227股普通股，于2022年1月25日注册了65,909股，于2024年1月18日注册了138,636股，这些股票可根据修订后的2019年计划发行[123] - 在完成合并后，修订后的2019年计划下的授权发行股份数量增加了1,504,891股[127] - 截至2025年6月30日，认股权证流通量为3,075,042份，加权平均价格为14.94美元[212] 重大事件和后续事项 - 公司于2025年8月12日根据《公司债权人安排法》申请债权人保护[39][54] - 公司确认一项约180万美元的收入确认错误，对累计赤字进行调整[44] - 公司在截至2024年9月30日的十二个月内确认商誉减值损失19669美元，导致该报告单元的商誉余额降至零[171][173] - 公司董事会批准一项股票回购计划，初始授权金额为500万美元，后于2025年4月17日恢复并将授权金额增加至650万美元[75] - 在2025年4月24日至6月30日期间，公司回购了76,800股普通股[75] - 公司于2024年8月15日与Better Choice Company签订了145万美元本金的可转换票据协议[190] - 公司确认应付前首席执行官Adesh Vora的款项140万美元，作为非现金资本分配记录在权益变动表中[208] - 截至2025年6月30日，公司与Terra Nova咨询协议相关的预付款为860万美元[149] 其他综合收益和税务 - 前九个月因外币折算产生的累计其他综合收益为1148.2万美元[26] - 2025年第二季度公司记录了170万美元的递延所得税收入[198][204] - 2025年前九个月公司记录了835万美元的所得税费用[198][203]