根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一主题进行分组。以下是归类结果： 财务数据关键指标变化：净利润与每股收益 - 2025年第二季度净利润为3010万美元，较2024年同期的2970万美元增长41.1万美元[225] - 2025年第二季度每股基本和摊薄收益为0.66美元，低于2024年同期的0.68美元[223][225] - 2025年第二季度报告净利润为3008.2万美元，调整后净利润为3382.8万美元，同比增长14.0%[352] - 2025年第二季度调整后每股收益为0.75美元，相比2024年同期的0.68美元增长10.3%[352] 财务数据关键指标变化：资产回报率与股东权益回报率 - 2025年第二季度年化平均资产回报率为1.25%，低于2024年同期的1.31%[223][227] - 2025年第二季度年化平均股东权益回报率为10.24%，低于2024年同期的11.83%[223][227] - 2025年第二季度税前拨备前净利润为5085.1万美元，同比增长10.2%，年化回报率平均资产为2.12%[356] - 2025年上半年调整后税前拨备前净利润为1.03002亿美元，调整后平均资产回报率为2.21%[356] 财务数据关键指标变化：净利息收入与净息差 - 2025年第二季度净利息收入因存款成本下降而增加940万美元[225][226] - 2025年第二季度净息差为4.18%，高于2024年同期的3.98%[223] - 净利息收入（完全应税等值）在第二季度为9.6201亿美元，相比去年同期的8.6755亿美元增长9.446亿美元[235][240] - 第二季度净息差（完全应税等值）从3.99%扩大至4.19%[235] - 上半年净利息收入（完全应税等值）为18.4646亿美元，相比去年同期的17.2529亿美元增长[237] - 上半年净息差（完全应税等值）从4.00%扩大至4.14%[237] - 2025年第二季度净利息收入为9600万美元，同比增长940万美元或10.9%[242] - 2025年上半年净利息收入为1.842亿美元，同比增长1210万美元或7.0%[244] - 2025年第二季度净息差为4.18%，同比上升20个基点；上半年净息差为4.13%，同比上升14个基点[245] - 2025年第二季度完全应税等值净息差为4.19%，较2024年同期的3.99%上升20个基点[356] - 2025年上半年净利息收入为1.8419亿美元，同比增长7.0%[355] 财务数据关键指标变化：非利息收入 - 2025年第二季度非利息收入因掉期活动增加160万美元[225][226] - 2025年第二季度非利息收入为1448.3万美元，同比增长163.9万美元或12.8%；上半年非利息收入为2934.7万美元，同比增长103万美元或3.6%[253] - 2025年第二季度非利息收入占总收入比例为13.11%，略高于2024年同期的12.93%[356] 财务数据关键指标变化：信贷损失拨备 - 2025年第二季度信贷损失拨备增加590万美元[225] - 2025年第二季度信贷损失拨备为1190万美元，同比增加590万美元；上半年拨备为2110万美元，同比增加840万美元[251][252] - 2025年第二季度信贷损失拨备为1192.3万美元，同比大幅增长97.1%[355] 成本和费用：非利息支出 - 2025年第二季度非利息支出因薪酬及员工福利增加640万美元[225][226] - 总非利息支出为5960万美元（第二季度）和1.16031亿美元（上半年），同比分别增长12.0%和8.4%[260] - 薪酬及员工福利支出为3780万美元（第二季度）和7407万美元（上半年），同比分别增长11.5%和9.1%[260][261] - 法律、审计及其他专业费用为480万美元（第二季度）和809万美元（上半年），同比分别增长30.6%和25.9%[260][263] - 数据处理费用为500万美元（第二季度）和1016万美元（上半年），同比分别增长23.6%和24.2%[260][264] - 2025年第二季度非利息支出为5960.2万美元，调整后非利息支出为5473.9万美元[355] - 2025年第二季度与并购相关费用为445万美元[352][355] 成本和费用：所得税 - 所得税费用为880万美元（第二季度）和1810万美元（上半年），同比分别下降15.3%和12.1%[268][270] - 公司有效税率为22.7%（第二季度）和23.7%（上半年），预计2025年全年有效税率在25%-27%之间[269][270][271] 业务线表现：贷款与租赁业务 - 公司是SBA贷款的主要发起人，并且在截至2025年6月30日的财年是伊利诺伊州最活跃的7(a)贷款机构[198] - 公司通过其全资子公司Byline Financial Group提供小额设备租赁解决方案[198] - 2025年第二季度贷款销售净收益为541.4万美元，同比下降62.2万美元或10.3%；上半年收益为1035.2万美元，同比下降121.7万美元或10.5%[253][257] - 截至2025年6月30日，公司担保贷款服务余额为17亿美元[255] - 截至2025年6月30日，已购买信用恶化贷款占贷款和租赁组合总额的1.8%[232] 业务线表现：财富管理与信托 - 2025年第二季度财富管理与信托收入为107.4万美元，同比增长13.2万美元或14.0%；截至2025年6月30日管理资产规模为7.831亿美元[253][258] 业务线表现：其他非利息收入 - 2025年第二季度其他非利息收入为333.6万美元，同比增长153.9万美元或85.5%，主要受设备销售收益等驱动[253][259] 资产与负债状况：贷款和租赁组合 - 贷款和租赁总额为73亿美元，较2024年底的69亿美元增加42.12亿美元，增幅6.1%[272] - 截至2025年6月30日，总贷款和租赁额为73.0亿美元，较2023年12月31日的69.1亿美元增加4.212亿美元，增长6.1%[282] - 发起贷款和租赁额为66.1亿美元，较2023年12月31日的62.4亿美元增加3.622亿美元，增长5.8%[282] - 购买的信用恶化及收购的非信用恶化贷款和租赁组合为7.220亿美元，较2023年12月31日的6.630亿美元增加5900万美元，增长8.9%[282] - 商业和工业贷款占发起贷款组合的最大部分，为27.4亿美元，占37.4%[283] - 以房地产作抵押的贷款占总贷款和租赁组合的50.6%[284] - 商业房地产贷款总额为25.0亿美元，占房地产贷款的67.3%，占总贷款和租赁组合的34.0%[285] - 商业地产贷款总额为24.9亿美元，占贷款和租赁总额的34.0%[286] - 工业/仓库地产是最大的商业地产抵押类型，总额11.2亿美元，占贷款总额的15.2%[286] - 伊利诺伊州集中了公司68.7%的商业地产贷款，占贷款总额的23.4%[288] - 业主自用商业地产贷款为14.4亿美元，占贷款组合的19.7%，较2024年底增加6220万美元或4.5%[290] - 非业主自用商业地产贷款为10.5亿美元，占贷款组合的14.4%，较2024年底增加7680万美元或7.9%[290] - 商业和工业贷款总额为29亿美元，较2024年底增加2.51亿美元或9.6%，占贷款组合的39.1%[294] - 住宅房地产贷款总额为7.337亿美元，较2024年底增加760万美元或1.0%[292] - 建筑、土地开发和其他土地贷款总额为4.805亿美元，较2024年底减少880万美元或1.8%[293] - 租赁融资应收账款为7.316亿美元，较2024年底增加1570万美元或2.2%[295] - 赞助金融贷款组合总额为7.271亿美元，涉及62家投资组合公司[294] - 截至2025年6月30日，贷款和租赁组合总额为73.28亿美元，其中固定利率贷款占比45.7%，浮动利率贷款占比54.3%[297] - 公司贷款和租赁组合中，一年内到期的金额为4.18亿美元[297] - 一年后至五年内到期的贷款和租赁金额为43.89亿美元[297] - 五年后至十五年内到期的贷款和租赁金额为9.97亿美元[297] - 十五年后到期的贷款和租赁金额为3.75亿美元[297] - 商业房地产贷款是最大的贷款类别，在原始贷款中总额为21.84亿美元[297] - 商业和工业贷款是第二大贷款类别，在原始贷款中总额为27.37亿美元[297] - 截至2025年6月30日，总贷款和租赁总额为73.28055亿美元[305] - 截至2024年6月30日，贷款和租赁总额为689.12亿美元，其中商业和工业贷款占比最大，为262.502亿美元（38.09%）[306] 资产与负债状况：投资证券 - 可供出售证券为15.75亿美元，较2024年底的14.16亿美元增加1.595亿美元，增幅11.3%[275][276] - 可供出售证券总额为17.16亿美元，加权平均收益率从1年内到期的2.43%至10年后到期的3.14%不等[279] - 非应税证券分类为州、市和政治分支机构的债务，总额为5350万美元[280] - 公司持有的FHLB和Bankers' Bank股票从2023年12月31日的2750万美元减少至2025年6月30日的1860万美元[281] 资产与负债状况：存款 - 总存款为85亿美元，较2024年底增加35.19亿美元，增幅4.7%[273] - 截至2025年6月30日，公司总存款为78亿美元，较2023年12月31日的75亿美元增加35.19亿美元，增长4.7%[313] - 截至2025年6月30日，无息存款为18亿美元，占总存款的22.7%，较2023年12月31日减少1710万美元，下降1.0%[313] - 核心存款占比在2025年6月30日和2023年12月31日分别为86.6%和85.9%[313] - 公司总存款平均成本从2024年第二季度的2.63%降至2025年第二季度的2.27%[314] - 无息存款占总存款比例从2024年第二季度的25.0%降至2025年第二季度的23.0%[314] - 经纪存款从2024年底的3.648亿美元降至2025年6月30日的1.256亿美元，占存款总额比例从4.9%降至1.6%[315] - 截至2025年6月30日，公司未投保存款估计为26亿美元，高于2024年12月31日的22亿美元[316] 资产与负债状况：借款与资本 - 公司从FHLB获得的未偿还预付款为3.8亿美元，可用借款能力为30亿美元[317][325] - 公司于2024年9月19日全额偿还了2亿美元的BTFP预付款[318] - 客户回购协议从2024年底的3210万美元增至2025年6月30日的3410万美元，增加200万美元[322] - 截至2025年6月30日，Byline Bank的可用总借款能力为13亿美元，并有1.35亿美元的无承诺联邦基金额度[325] - 股东权益从2024年底的11亿美元增至2025年6月30日的12亿美元，增长1.009亿美元或9.2%[331] - 截至2025年6月30日，有形普通股股东权益为9.889亿美元，相比2024年同期的8.322亿美元增长18.8%[355] - 2025年第二季度有形普通股权益与有形资产比率为10.39%，高于2024年同期的8.82%[356] 信用质量与贷款损失准备金 - 总信用损失准备金（ACL）在2025年6月30日为1.077亿美元，较2024年12月31日的9800万美元增加970万美元，增幅为9.9%[302] - 总信用损失准备金占投资贷款和租赁总额（扣除ACL前）的比例在2025年6月30日为1.47%，2024年12月31日为1.42%[302] - 截至2025年6月30日，约有3460万美元的ACL被分配给SBA 7(a)和USDA贷款的无担保部分[302] - 截至2025年6月30日，总贷款和租赁损失准备金（ACL）余额为10.7727亿美元，较2025年3月31日的10.042亿美元增加了7.3%[304] - 第二季度总准备金计提为1.1757亿美元，其中源于原始贷款的计提占主要部分，为1.1516亿美元[304] - 第二季度总核销额为8360万美元，其中源于原始贷款的核销额为5584万美元[304] - 第二季度净核销额为7656万美元，净核销率（占年度平均贷款余额）为0.42%[304] - 截至2025年6月30日，总贷款和租赁总额为73.28055亿美元，其中按组合评估的贷款占98.47%，为72.15992亿美元[304] - 商业地产贷款组合的损失准备金余额为3.1149亿美元，占其总贷款余额24.93376亿美元的12.5%[304] - 工业和商业贷款组合的损失准备金余额为6.1326亿美元，占其总贷款余额28.68091亿美元的21.4%[304] - 住宅房地产贷款组合的损失准备金余额为3584万美元，占其总贷款余额7.33708亿美元的4.9%[304] - 租赁融资应收款的损失准备金余额为8561万美元，占其总应收款余额7.3161亿美元的11.7%[304] - 按单项评估的减值贷款总额为11.2063亿美元，占贷款总额的1.53%[304] - 总贷款损失准备金（ACL）余额为10.7727亿美元，占期末总贷款余额的1.47%[305] - 期内总净冲销额为1.43亿美元，净冲销率占总贷款平均余额的0.41%[305] - 发起贷款的净冲销额最高，为1.3155亿美元，净冲销率为0.33%[305] - 商业地产贷款组合的期末ACL余额最大，为6.1326亿美元[305] - 被归类为需单独评估减值（个体评估）的贷款总额为2.6323亿美元，占总贷款总额的1.53%[305] - 住宅开发贷款组合的期末总额最大，为24.93376亿美元[305] - 商业地产贷款的净冲销额为6431万美元[305] - 商业地产贷款的损失准备金计提额最大，为1.0761亿美元[305] - 绝大多数贷款（98.47%）通过组合方式评估减值，总额为72.15992亿美元[305] - 2024年第二季度总拨备为6878万美元，主要由原始贷款拨备9638万美元驱动，而购买信用恶化（PCD）贷款和收购的非信用恶化贷款分别录得2181万美元和579万美元的回拨[306] - 本季度净冲销额为9514万美元，主要由原始贷款的净冲销（占平均贷款余额的0.55%）驱动，其中商业和工业贷款净冲销额达9208万美元[306] - 期末贷款损失准备金（ACL）总额为9.973亿美元，覆盖贷款总额的1.45%，其中原始贷款的ACL为8.7885亿美元[306] - 单独评估的减值贷款总额为23.571亿美元，占贷款总额的1.10%，其中商业和工业贷款为16.185亿美元，占比0.51%[306] - 集体评估的减值贷款总额为76.159亿美元，占贷款总额的98.90%[306] - 收购的受损贷款总额为75.753亿美元，其中建筑、土地开发和其他土地贷款为36.755亿美元[306] - 原始贷款的年化净冲销率在商业和工业贷款类别中最高，为0.54%[306] - 住宅房地产贷款占贷款总额的10.55%，其ACL余额为2.7852亿美元[306] - 租赁融资应收账款占贷款总额的10.32%，其ACL余额为8518万美元[306] 信用质量：不良资产 - 截至2025年6月30日，不良资产总额为7250万美元，较2023年12月31日的6720万美元有所增加[309] - 截至2025年6月30日，不良贷款和租赁占总额的比例为0.92%，不良资产占总资产的比例为0.75%[309] - 截至2025年6月30日，信贷损失准备金占不良贷款的比例为159.47%[309] - 截至2025年6月30日，美国政府担保的不良贷款总额为880万美元[309] - 其他房地产持有量从2023年12月31日的520万美元降至2025年6