收入和利润 - 净利息收入为161.81亿比索，同比下降10.4%[20] - 净营业收入为459.40亿比索，同比下降25.9%[20] - 归属于母公司股东的净利润为32.41亿比索，同比下降74.4%[20] - 归属于母公司的净利润从2023年的1,267,414,513千比索下降至2024年的324,143,056千比索，降幅约为74.4%[16] - 基本每股收益为506.9385比索，同比下降74.4%[22] - 公司2024财年税前利润为357,888,574千比索，较2023财年的1,883,203,006千比索下降81%[34] 成本和费用 - 员工福利费用为70.35亿比索，同比增长16.0%[20] - 公司2024财年折旧及摊销费用为138,140,500千比索，较2023财年的126,517,980千比索增长9%[34] 资产类关键指标变化 - 总资产从2023年的14,631,695,156千比索下降至2024年的14,493,051,515千比索，降幅约为0.9%[13][16] - 贷款和融资总额从2023年的3,993,042,059千比索增长至2024年的5,801,679,510千比索，增幅约为45.3%[13] - 以公允价值计量且其变动计入损益的债务证券从2023年的3,815,466,650千比索下降至2024年的842,993,411千比索，降幅约为77.9%[13] - 其他债务证券从2023年的940,288,771千比索增长至2024年的3,126,471,903千比索，增幅约为232.5%[13] - 回购协议资产从2023年的1,340,514,525千比索降至2024年为0[13] 负债和权益类关键指标变化 - 存款总额从2023年的7,339,158,200千比索增长至2024年的8,422,705,887千比索，增幅约为14.8%[16] - 次级公司债券从2023年的714,760,748千比索下降至2024年的417,675,451千比索，降幅约为41.6%[16] - 当前所得税负债从2023年的465,761,461千比索下降至2024年的18,982,974千比索，降幅约为95.9%[16] - 股东权益总额从2023年的4,440,939,888千比索下降至2024年的4,051,147,076千比索，降幅约为8.8%[16] - 总权益为4051.15亿比索，较年初的4440.94亿比索下降8.8%[28][31] 其他财务数据 - 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具净收益为222.11亿比索，同比增长5.1%[20] - 黄金及外币报价差异收益为16.32亿比索，同比下降90.6%[20] - 净货币头寸损失为235.99亿比索，同比改善17.2%[20] - 其他综合收益全年为亏损97.43亿比索，而去年为收益87.47亿比索[25] 现金流量表现 - 公司2024财年经营活动产生的现金净流入为2,002,138,248千比索，较2023财年的净流出185,597,941千比索显著改善[34] - 公司2024财年投资活动现金净流出133,689,800千比索，而2023财年为净流入177,091,497千比索[37] - 公司2024财年融资活动现金净流出592,027,195千比索，主要用于支付466,940,836千比索的股息[37] - 公司现金及现金等价物期末余额为2,863,521,255千比索，较期初的3,014,889,105千比索下降5%[37] 各地区表现 - 公司与米西奥内斯省政府的协议存款余额为97,153,149千比索，较2023年的99,795,879千比索下降3%[49] - 公司与萨尔塔省政府的协议存款余额为57,640,040千比索，较2023年的143,571,838千比索下降60%[51] - 公司与胡胡伊省政府的协议存款余额为50,429,303千比索，较2023年的38,718,795千比索增长30%[54] - 公司与图库曼省政府的协议存款余额为328,337,251千比索，较2023年的92,541,900千比索大幅增长255%[56] 会计政策和准则影响 - 若应用IFRS 9，2024财年利息收入将增加88,918千比索，净公允价值变动收益将增加94,587千比索，净货币头寸损失将减少7,191千比索[60] - 若应用IFRS 9，2023财年利息收入将减少9,396,363千比索，净货币头寸损失将增加299,118千比索，净公允价值变动收益将增加8,857,767千比索[60] - 公司采用持续经营基础编制财务报表，管理层认为公司拥有足够资源在可预见未来持续经营[62] - 财务报表数据以千比索为单位，按2024年12月31日购买力列报[64] - 公司根据IAS 29对恶性通货膨胀经济环境下的财务报表进行重述，过渡日为2018年12月31日[70][81] - 货币性项目因通货膨胀产生购买力损益，净损益计入当期利润或损失[74] - 财务报表数据以千比索为单位，并按不变货币列示[122][133][140] 合并报表范围及子公司表现 - 公司功能货币为阿根廷比索，其子公司Macro Bank Limited报表按特定方法从美元折算为比索[86] - 截至2024年12月31日，合并报表范围包括Macro Securities SAU和Macro Fiducia SAU等子公司[87] - 截至2024年12月31日，公司合并总资产为14,493,051,515千比索，总负债为10,441,904,439千比索，股东权益为4,049,517,552千比索[96] - 截至2023年12月31日，公司合并总资产为14,631,695,156千比索，总负债为10,190,755,268千比索，股东权益为4,439,925,356千比索[98] - 2024年归属于银行所有者的权益为4,049,517,552千比索，非控制性权益为1,629,524千比索[96] - 2023年归属于银行所有者的权益为4,439,925,356千比索，非控制性权益为1,014,532千比索[98] - 公司对Fintech SGR的持股比例为24.999%，对应非控制性权益为75.001%[93] - 2024年5月9日，银行向Macro Fiducia SAU进行了250,000比索（未重述）的不可撤销出资[95] - 公司主要子公司Banco Macro SA在2024年底的资产为14,178,945,690千比索，负债为10,129,428,138千比索[96] - Macro Bank Limited在2024年底的资产为144,915,763千比索，较2023年的211,041,322千比索有所下降[96][98] - Macro Securities SAU在2024年底的资产为402,007,719千比索，较2023年的374,789,204千比索有所增长[96][98] - 公司计划于2025年1月1日完成BMA Valores SA被Macro Securities SAU吸收合并，以及BMA Asset Management SGFCISA被Macro Fondos SGFCISA吸收合并[94] 金融工具计量与减值 - 金融资产按公允价值计量且其变动计入损益的类别包含交易性金融资产和管理层根据IFRS 9第6.7.1节初始指定两类，该银行管理层在初始时未指定此类资产[117] - 以摊余成本计量的金融资产及贷款，在初始确认后使用实际利率法按摊余成本计量，并扣除预期信用损失准备[127][133] - 预期信用损失模型基于12个月或整个存续期信用损失，关键参数包括违约概率、违约风险敞口和违约损失率[135][142] - 金融资产根据信用风险恶化程度分为三个阶段：阶段1计提12个月预期信用损失，阶段2和阶段3计提整个存续期预期信用损失[139] - 通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具，其减值损失不减少账面价值，而是计入其他综合收益[144] - 对于信用卡等循环信贷，银行计算预期信用损失时考虑客户行为、未使用信用承诺及未来风险缓释预期[144] 特定资产计量与处理 - 截至2024年12月31日，阿根廷政府国债（CER调整，2027年6月30日到期）的公允价值为2,302,947,204比索，若按公允价值计量将产生411,637,906比索的收益[162] - 上述国债自2024年7月1日至12月31日的应计利息和收费收入为611,966,659比索[162] - 该银行于2024年7月1日将上述国债的计量模式从公允价值计量变更为摊余成本计量，变更日的公允价值为1,891,309,298比索[162] - 变更计量模式后，上述国债的年实际利率设定为5.71%[162] - 贷款在条款发生实质性修改时会被终止确认，并作为新贷款进行确认，差额计入损益[160] 租赁会计处理 - 作为承租人，该银行对除短期租赁和低价值资产租赁外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债[164] - 使用权资产按成本计量，并在租赁期内或资产使用寿命两者中的较短者内按直线法计提折旧[165] - 租赁负债按租赁付款额的现值进行初始计量，并使用增量借款利率计算现值[166][167] - 作为出租人，该银行通过融资租赁发放贷款，将租赁付款额的现值确认为金融资产[168] 企业合并与无形资产 - 企业合并采用购买法核算，商誉初始按成本计量，即支付对价超过所获可辨认净资产公允价值的差额[169][173] - 无形资产初始按成本计量，后续按成本减累计摊销（有限使用寿命）和减值损失计量[181] - 仅开发支出可资本化为内部生成无形资产，其他支出在发生时计入当期损益[182] - 具有不确定使用寿命的无形资产不进行摊销，但需进行年度减值测试，公司无此类资产[184] 非金融资产与准备 - 不动产、厂场和设备折旧按估计使用月数计提，在资产购置月份全额计提而非终止确认日期[179] - 投资性房地产采用成本模型计量，处置损益计入"其他业务收入"[186][187] - 非流动资产在满足条件时重分类为持有待售，按账面价值与公允价值减出售费用孰低计量[191] - 持有待售资产自分类日起停止计提折旧和摊销[192] - 公司于财务报表批准日未发现非金融资产存在减值证据[195] - 计提准备需满足现时义务、资源流出可能性能可靠计量三个条件[196] 收入确认与通货膨胀 - 利息收入和支出按实际利率法在权责发生制期间确认[200] - 2024财年通货膨胀率为117.76%[73] - 2023财年通货膨胀率为211.41%[73]