财务报表列报调整 - 2024年合并财务报表部分金额重新分类以符合2025年列报方式，不影响股东权益或净收益[32] 累计其他综合损失 - 2025年和2024年第一季度累计其他综合损失期末余额分别为3363.9万美元和3931万美元[34] 每股收益 - 2025年第一季度基本每股收益为0.82美元，摊薄后每股收益为0.79美元；2024年第一季度基本每股收益为0.74美元，摊薄后每股收益为0.72美元[37][38] 可供出售投资证券公允价值 - 2025年3月31日和2024年12月31日可供出售投资证券公允价值分别为3.7435亿美元和3.88003亿美元[39] 投资证券组合债务证券未实现损失 - 2025年3月31日和2024年12月31日投资证券组合中债务证券未实现损失分别为4380万美元和5110万美元[42] 可供出售证券销售情况 - 2025年第一季度可供出售证券销售所得为1270万美元，产生4.7万美元毛损失和4.3万美元毛收益，2024年第一季度无销售[43] 质押证券公允价值 - 2025年3月31日和2024年12月31日分别有公允价值约3670万美元和4000万美元的证券被质押[44] 会计准则影响 - ASU 2024 - 03和ASU 2025 - 01预计对公司经营成果、财务状况无重大影响，对披露影响不大，生效时间分别为2026年12月15日后和2026年12月15日开始的年度报告期及2027年12月15日开始的年度报告期内的中期报告期[30][31] 其他综合收益组成 - 公司其他综合收益唯一组成部分是可供出售投资证券的未实现损益（税后）[33] 加权平均流通股数计算 - 计算加权平均流通股数和基本每股收益时，递延补偿信托持有的递延补偿计划股份被排除在外[36] 总贷款与总净贷款 - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，总贷款分别为1152080000美元和1138404000美元，总净贷款分别为1142033000美元和1128409000美元[48] 逾期贷款情况 - 2025年3月31日和2024年12月31日，逾期30 - 89天的贷款分别为4389000美元和6045000美元，逾期90天及以上的非应计贷款分别为4983000美元和4440000美元[52][53] 非应计贷款细分 - 2025年3月31日和2024年12月31日，非应计贷款中，有200万美元和160万美元的单笔贷款余额在25万美元及以上，集体评估的非应计贷款分别为300万美元和280万美元[55] 抵押依赖贷款情况 - 2025年3月31日和2024年12月31日，抵押依赖贷款的摊余成本分别为4946000美元和4431000美元，相关信贷损失拨备分别为27000美元和0美元[58] - 2025年3月31日和2024年12月31日，抵押依赖贷款按抵押品类型划分，住宅物业分别为4235000美元和3720000美元，开发土地分别为34000美元和37000美元，商业物业分别为416000美元和426000美元[61] - 2025年3月31日和2024年12月31日，抵押品价值分别为住宅物业12234000美元和9648000美元，开发土地88000美元和88000美元，商业物业655000美元和944000美元[61] 贷款风险因素 - 建设和土地开发贷款损失风险取决于房产完工价值与成本及后续融资情况；单户住宅贷款受房屋销售、房地产价值和失业率影响；商业房地产贷款还款依赖收入和气球付款能力；商业贷款依赖企业运营；多户住宅和农田贷款受房地产价值和失业率影响[51] 贷款逾期与非应计规定 - 贷款逾期30天未收到本息视为逾期，逾期90天且有本金回收疑虑时列为非应计贷款，利息停计并冲回未付应计利息，满足条件可恢复应计状态[49] 信贷损失拨备 - 信贷损失拨备纳入终身预期信贷损失估计，以历史损失信息为起点，评估借款人财务困难情况[61] - 公司偶尔会对某些贷款提供本金减免，将资产摊余成本基础冲减信贷损失拨备[62] 财务困难借款人贷款修改 - 2025年第一季度无对财务困难借款人的贷款修改，2024年第一季度修改的财务困难借款人商业非房地产担保贷款摊余成本为7.3万美元，占贷款类别0.11%[64] - 2024年第一季度修改的商业房地产贷款摊余成本为7.3万美元，还款状态均为当前[65] 信用损失准备 - 2025年第一季度房地产贷款信用损失准备期初余额为999.5万美元，期末余额为1004.7万美元，贷款承诺信用损失准备为128.6万美元，总信用损失准备为1133.3万美元[70] - 2024年第一季度房地产贷款信用损失准备期初余额为1104.1万美元，期末余额为1084.7万美元，贷款承诺信用损失准备为169.8万美元，总信用损失准备为1254.5万美元[71] 贷款信用风险管理 - 公司使用内部风险评级系统将贷款分为通过、观察或次级类别来管理信用风险[72] - 公司聘请独立第三方审查150万美元及以上的贷款关系以及低于150万美元的商业关系定期样本[66] - 管理层将某些信用风险评级较弱的商业贷款视为单独减值，并根据可用现金流和抵押品价值衡量减值[67] - 信用损失拨备基于管理层判断，以维持准备金在适当水平吸收贷款组合可能发生的损失[68] - 公司每月审查银行准备金相对于信贷管理部门估计范围的分析[65] - 公司每季度评估影响准备金和拨备的因素[68] 贷款分类情况 - 截至2025年3月31日，房地产贷款总额为1063210千美元，其中建设与土地开发贷款126645千美元，单户住宅贷款387901千美元，商业贷款479194千美元，多户住宅和农田贷款69470千美元[76] - 截至2025年3月31日，非房地产担保贷款总额为88870千美元，其中商业贷款63222千美元，农业贷款481千美元，消费贷款6338千美元，其他贷款18829千美元[78] - 截至2025年3月31日，所有贷款总额为1152080千美元[78] - 建设与土地开发贷款中，合格贷款为126141千美元，关注贷款为441千美元，次级贷款为63千美元[76] - 单户住宅贷款中，合格贷款为381173千美元，关注贷款为1322千美元，次级贷款为5406千美元[76] - 商业贷款中，合格贷款为475676千美元，关注贷款为2706千美元，次级贷款为812千美元[76] - 多户住宅和农田贷款中，合格贷款为69429千美元，关注贷款为41千美元，无次级贷款[76] 2024年贷款数据 - 2024年末总贷款为13.2704亿美元，2023年为13.323亿美元[83] - 2024年总房地产贷款为12.0749亿美元，2023年为12.0443亿美元[82] - 2024年总贷款未由房地产担保的金额为1.1955亿美元，2023年为1.2787亿美元[83] - 2024年总贷款冲销额为198.1万美元[85] 使用权资产与经营租赁负债 - 截至2025年3月31日，公司有380万美元的使用权资产和400万美元的经营租赁负债，2024年末分别为400万美元和410万美元[86] 经营租赁成本 - 2025年3月31日经营租赁成本为19.2万美元，2024年为81.5万美元[88] 经营租赁期限与折现率 - 2025年3月31日加权平均剩余租赁期限为7.80年，2024年为8.30年；加权平均折现率为2.82%，2024年为2.74%[89] 经营租赁负债到期情况 - 截至2025年3月31日，经营租赁负债到期总额为445.5万美元，扣除利息后为395.8万美元[91] 承诺信贷额度与备用信用证 - 2025年3月31日承诺信贷额度为3.47461亿美元，2024年末为3.48876亿美元[95] - 2025年3月31日备用信用证金额为160.7万美元，2024年末为167.5万美元[95] 未使用贷款承诺信贷损失准备金 - 2025年3月31日和2024年12月31日，未使用贷款承诺的信贷损失准备金分别为130万美元和110万美元[98] - 2025年第一季度，未使用贷款承诺的信贷损失准备金期初余额为110.1万美元，计提18.5万美元，期末余额为128.6万美元；2024年同期期初余额为177万美元，转回7.2万美元，期末余额为169.8万美元[100] 各类证券公允价值 - 2025年3月31日，美国国债公允价值为739.8万美元，美国政府赞助企业为570.4万美元，GSE - 抵押支持证券为2.12853亿美元等；2024年12月31日，美国国债公允价值为725.7万美元，美国政府赞助企业为873.2万美元，GSE - 抵押支持证券为2.25792亿美元等[112] 单独评估资产公允价值 - 2025年3月31日，单独评估贷款公允价值为198.4万美元，其他房地产为12.5万美元；2024年12月31日，单独评估贷款公允价值为164.6万美元，其他房地产为36.9万美元[115] 资产账面价值 - 2025年3月31日，现金及现金等价物账面价值为1.0252亿美元，投资证券可供出售为3.7435亿美元等；2024年12月31日，现金及现金等价物账面价值为5926.6万美元，投资证券可供出售为3.88003亿美元等[115][116] 业务板块情况 - 公司有两个可报告的业务板块，分别是银行运营和CBRES[116] - 银行运营板块的主要收入来源是净利息收入，CBRES板块的主要收入来源是评估管理费用收入[117] - 银行执行管理团队按季度审查实际净收入与预算净收入，以评估各业务板块的业绩[118] 公允价值计量 - 单独评估贷款和其他房地产的公允价值计量属于Level 3，使用认证评估和其他市场信息，需管理层大量判断[113][114] 公允价值估计特点 - 公允价值估计基于特定时间点，存在主观性和不确定性，受假设变化影响大[109] 净利润与每股收益对比 - 2025年第一季度净利润为430万美元，每股收益0.82美元，摊薄后每股收益0.79美元，高于2024年同期的390万美元、0.74美元和0.72美元[129] 资产与股东权益回报率 - 2025年3月31日止三个月年化平均资产回报率为1.07%，高于2024年同期的0.96%；年化平均股东权益回报率为13.52%，略高于2024年同期的13.51%[130] 净利息收入 - 2025年3月31日止三个月净利息收入为1390万美元，高于2024年同期的1330万美元，主要因利息收入增加16万美元和利息支出减少48万美元[132] 利息收入 - 2025年3月31日止三个月利息收入为2000万美元，高于2024年同期的1980万美元，主要因贷款利息收入和费用增加87.8万美元，部分被银行往来账户利息收入减少55.7万美元和投资证券利息收入减少16.1万美元抵消[134] 平均贷款与投资证券 - 2025年3月31日止三个月平均贷款为11.4亿美元，较2024年同期的10.9亿美元增加4970万美元；平均可供出售投资证券为4.332亿美元，较2024年同期的4.435亿美元减少1030万美元[134] 资产平均收益率 - 2025年和2024年3月31日止三个月贷款平均收益率分别为5.69%和5.57%；可供出售投资证券平均收益率分别为3.38%和3.15%；生息资产平均收益率分别为5.03%和4.96%[134] 利息支出 - 2025年3月31日止三个月利息支出为600万美元，低于2024年同期的650万美元，主要因计息负债支付利率下降[135] 平均计息存款 - 2025年3月31日止三个月平均计息非到期存款为7.47亿美元，较2024年同期的6.483亿美元增加9870万美元；平均定期存款为3.413亿美元，较2024年同期的3.522亿美元减少1090万美元[135] 计息账户支付利率 - 2025年和2024年3月31日止三个月计息支票和储蓄账户平均支付利率分别为1.44%和1.28%；定期存款平均支付利率分别为3.72%和4.20%；计息负债平均支付利率分别为2.21%和2.40%[135][136] 信贷损失拨备对比 - 2025年3月31日止三个月信贷损失拨备为26.8万美元，高于2024年同期的9.1万美元，主要因建筑贷款未使用承诺增加和未偿还贷款总额增加，部分被2024年12月31日信贷损失准备金中6万美元的飓风海伦储备金移除所抵消[132] - 2025年3月31日止三个月信贷损失拨备26.8万美元，2024年同期为9.1万美元[141] 生息资产情况 - 2025年3月31日止三个月总生息资产平均余额16.12亿美元，利息收入1997.5万美元，收益率5.03%；2024年同期平均余额16.06亿美元，利息收入1981.6万美元，收益率4.96%[13