收入和利润（同比环比） - 集团收入下降13.1%至4.621亿港元（去年为5.315亿港元）[15] - 2024年销售材料业务收入为4.618亿港元，较2023年的5.303亿港元下降12.9%[31] - 公司持续经营业务收入为4.618亿港元，同比下降12.9%[46][49] - 公司持续经营业务毛利为3440万港元，同比下降570万港元[47][50] - 公司整体毛利率为7.4%，较去年7.6%保持相对稳定[47][50] - 录得持续经营业务净亏损6840万港元（去年为盈利1790万港元）[16] - 公司持续经营业务年度亏损为7660万港元，去年同期为盈利640万港元[65][68] 成本和费用（同比环比） - 公司行政及经营开支为1560万港元，同比增加140万港元[52][56] - 公司融资成本为60万港元，同比增加30万港元[60][63] - 2024年持续经营业务的员工成本（含董事酬金）约为570万港元，较去年的550万港元增长3.6%[89] 业务线表现 - 主要业务为中国建材销售[14] - 2023年物业投资业务租金收入为120万港元[32] - 物业投资业务于2024年9月后列为终止经营业务[32][37] - 公司完成债务资本化，将约4490万港元债务转换为股份，产生一次性亏损8060万港元[54][58] - 公司以2港元现金代价出售物业投资业务，产生一次性收益7850万港元[43][61] - 2024年9月完成物业投资业务出售，总对价为2港元[41] - 2024年9月完成出售EECIHK及EEML全部股权（原负责集团整体物业投资业务）[91][96] 合资及业务拓展 - 与杭州中机共同成立杭州峻衡以拓展销售网络[15] - 杭州峻衡负责建材采购及质量控制业务[17] - 通过合资模式增强建筑行业客户基础[17] - 2022年10月与杭州中机共同成立杭州峻衡，拓展建筑材料销售渠道[30][39] - 杭州峻衡负责建筑材料的采购、质量控制及供应商甄选[39] - 杭州中机通过其业务网络为杭州峻衡引入建筑及装修服务客户[39] - 合资公司于2022年10月成立[15] 财务风险及债务管理 - 公司于2023年底流动负债净额约为1.541亿港元，负债净额约为6390万港元[53][57] - 公司其他贷款从2023年的20063.1万港元大幅减少至2024年的428.1万港元[72] - 股东贷款从2023年的1141万港元减少至2024年的160万港元[72] - 来自同系附属公司贷款从2023年的2957万港元减少至2024年的285.1万港元[72] - 公司于2024年12月31日持有净现金状况，银行及现金结余为3770万港元，超过总贷款金额，资本负债比率不适用[72][74] - 2024年12月31日流动比率为1.8，较2023年12月31日的0.6显著改善[75][79] - 公司所有者应占权益从2023年12月31日的亏损7970万港元转为2024年12月31日的权益1270万港元，主要由于债务资本化[73][74] - 2024年12月31日流动资产为1.057亿港元，流动负债为6030万港元[73][74] - 公司通过出售物业投资业务清偿贷款以降低负债并改善资本负债比率[23][26] - 营口附属公司2019年获得人民币1.62亿元贷款，年利率区间为9.0045%-9.5265%[93][97] - 截至2023年12月31日，经延长贷款及应计利息总额约为2.182亿港元[102][105] 审计保留意见及应收款问题 - 核数师因应收账可回收性存疑（涉及1.304亿港元）对2024年财报出具保留意见[110][113][116] - 截至2023年12月31日，公司应收购款应收账总额约1.304亿港元，其中营口住宅项目应收4650万港元，大连商业项目应收8390万港元[115][120] - 公司于2024年9月完成营口附属公司出售，应收账问题预计在2025财年审计保留意见中消除[123][125][128][129] - 公司因贷款人A还款能力缺乏证据，被核数师认定还款责任拨备存在审计保留意见[131] - 出售营口附属公司后公司解除还款责任，但相关审计保留意见预计延至2026财年消除[132][134] - 核数师对已终止经营业务项下出售附属公司收益约78.5百万港元的准确性未表满意[137][142] - 预期核数师将在2025财年就出售附属公司收益事项发表保留意见[136][141][144] - 有关审核保留意见预计于2026财年删除[136][141][144] - 出售物业投资业务解决了集团综合财务报表的审计保留意见[23][26] 资产处置及投资物业 - 公司投资物业从2023年的9410万港元减少至2024年为零，因年内完成处置事项[77][80] - 营口物业账面价值截至2023年12月31日为9410万港元，处于轮候查封状态[102][105] 公司治理及董事会变动 - 公司董事会由7名成员组成：3名执行董事、1名非执行董事、3名独立非执行董事[168][170] - 公司于2025年4月22日发生重大人事变动：4名董事辞职（李刚、潘立辉、钟剑、刘秦），同时新委任4名董事（吴伟、来德兴、张晓强、谢佳扬）[171][172][174] - 姜森林于2024年7月5日由执行董事调任为非执行董事[175] - 吴文玲任职期127天：2024年12月18日获任非执行董事，2025年4月22日辞任[175] - 5名新委任董事均于2025年4月17日完成法律合规确认（吴伟、来德兴、张晓强、谢佳扬）及2024年12月18日（吴文玲）[175] - 李刚作为董事会主席缺席年度股东大会（出席率0/1），但出席全部2次特别股东大会（出席率100%）[174] - 董事会会议出席率100%：4名董事（潘立辉、曹中舒、姜森林、潘永业）全程出席4次董事会会议[174] - 股东会议出席记录显示：年度股东大会1次（2024年6月28日），特别股东大会2次（2024年5月2日及9月13日）[174] - 公司整体治理合规率接近100%：仅未遵守企业管治守则第C.2.1条，其余条款全部合规[166][168] - 董事证券交易合规率100%：所有董事确认完全遵守《上市发行人董事证券交易标准守则》[167][169] - 董事会包含至少三名独立非执行董事，占董事会成员至少三分之一[179][181] - 董事在董事会例会前至少14天收到书面通知，至少3天前收到会议议程及文件[176][180] - 公司已就董事责任投保适当保险[182][186] - 公司主席与行政总裁职位由不同人担任，目前行政总裁职责由执行董事承担[183][187] - 独立非执行董事委任期为12个月，可自动续期[184][188] - 公司秘书于年度内接受不少于15小时相关专业培训[191][193] 审计委员会及核数师 - 独立核数师2024年核数服务酬金为108万港元，较2023年的118万港元下降8.5%[195] - 独立核数师2024年非核数服务酬金为11.2万港元，较2023年的88万港元大幅下降87.3%[195] - 独立核数师在过去三年内没有发生变更[194] - 董事会下设审计委员会、薪酬委员会及提名委员会三个专业委员会[196] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成[198][200] - 审核委员会每年至少举行两次会议[198][200] - 审核委员会在2024年内召开了两次会议[199] - 审核委员会审查了截至2023年12月31日止年度的合并财务报表[199] - 审核委员会审查了截至2024年6月30日止六个月的未经审核简明合并财务信息[199] - 审核委员会审查了集团的内部控制系统及相关事宜[199] - 审核委员会与管理层及审计师讨论了可能影响集团的会计政策及实务[199] - 审核委员会考虑并建议重新委任公司的独立审计师[199] - 钟剑先生于2025年4月22日辞任审计委员会成员[198][200] - 张晓强先生于2025年4月22日获委任为审计委员会成员[198][200] 风险因素 - 公司面临经济风险，受美国、中国内地及香港经济状况影响[147][151] - 公司存在市场风险，竞争环境对收入及盈利能力构成压力[148][152] - 公司面临环境风险，包括机械故障、恶劣天气等可能干扰运营[149][153] - 公司存在客户风险，依赖少数客户限制议价能力[154][159] - 公司面临财务风险，包括外币、利率及流动性风险[155][160] - 公司于本年度未发生重大违反适用法律法规的情况[156][161] 资本运作及要约收购 - 2025年1月21日接获强制性有条件现金要约，涉及5.957亿股股份（每股0.05港元）[106] - 要约方以每股0.05港元收购公司约41.39%股份，最高现金对价约2980万港元[107][111] - 要约完成后要约方及其一致行动人合计持有731,358,376股股份[108][111] - 公司初始被收购股份数量为709,045,226股，占总股本49.26%[111] 员工及人力资源 - 2024年员工总数为23人，较2023年的28人减少，员工成本为570万港元[85] - 公司员工总数从2023年12月31日的28名减少至2024年12月31日的23名，同比下降17.9%[89] 股息政策 - 公司未宣派2024年度末期股息（去年同样未宣派）[90][95] 货币及外汇风险 - 2024年12月31日银行及现金结余中98.0%以人民币计价，2.0%以港元计价[75][79] - 出售事项后累计汇兑储备约880万港元被拨回损益表[61][64]