财务数据关键指标变化-收入和利润（同比环比） - 2022 - 2024年净收入分别为2,185,266千人民币、2,071,772千人民币、2,031,806千人民币（278,356千美元）[592] - 2022 - 2024年音频娱乐净收入分别为2,174,314千人民币（占比99.5%）、2,063,346千人民币（占比99.6%）、2,018,598千人民币（276,547千美元，占比99.3%）[594] - 2022 - 2024年播客、广告及其他净收入分别为10,952千人民币（占比0.5%）、8,426千人民币（占比0.4%）、13,208千人民币（1,809千美元，占比0.7%）[594] - 2024财年净收入为20.318亿人民币（2.784亿美元），较上一年的20.718亿人民币有所下降，主要因付费用户数量减少[609] - 2023财年净收入为20.718亿人民币，较上一年的21.853亿人民币有所下降，主要因音频娱乐产品付费用户平均数量下降[617] - 2022 - 2024年运营收入/亏损分别为66,651千人民币、 - 147,668千人民币、 - 89,703千人民币（ - 12,289千美元）[592] - 2022 - 2024年净利润/亏损分别为86,504千人民币、 - 134,515千人民币、 - 80,976千人民币（ - 11,094千美元）[592] - 2022 - 2024年归属于公司普通股股东的净利润/亏损基本每股分别为0.08人民币、 - 0.12人民币、 - 0.07人民币（ - 0.01美元）[592] - 2024财年运营亏损为8970万人民币（1230万美元），较上一年的1.477亿人民币有所收窄[615] - 2024财年净亏损为8100万人民币（1110万美元），较上一年的1.345亿人民币有所收窄[616] 财务数据关键指标变化-成本和费用（同比环比） - 2022 - 2024年成本收入分别为1,468,921千人民币、1,486,397千人民币、1,474,948千人民币（202,067千美元）[592] - 2022 - 2024年收入分成费用分别为1,351,096千人民币（占比92.0%）、1,368,498千人民币（占比92.1%）、1,377,765千人民币（188,753千美元，占比93.4%）[595] - 2024财年销售和营销费用为3.073亿人民币（4210万美元），较上一年的2.376亿人民币增长29%，主要因品牌和营销费用增加[613] - 2024财年研发费用为2.327亿人民币（3190万美元），较上一年的3.015亿人民币有所下降，主要因研发人员薪资福利和股份支付费用减少[612] - 2024财年一般及行政费用为1.066亿人民币（1460万美元），较上一年的1.939亿人民币有所下降，主要因信用损失准备、股份支付费用等减少[614] - 2023财年研发费用为3.015亿人民币，较上一年的2.833亿人民币增长6%，主要因平均薪资和遣散费增加导致薪资福利费用增加[621] 各条业务线表现 - 音频娱乐收入来自向用户销售虚拟物品，播客收入来自用户订阅服务，广告收入来自平台广告展示[640][644][649] - 合同负债主要包括未消费的虚拟货币、基于时间的虚拟物品未摊销收入和播客服务未摊销订阅费[647] 管理层讨论和指引 - 公司计划用现有现金余额和其他融资方式满足现有和未来重大现金需求[693] - 公司按美国公认会计原则编制合并财务报表，需管理层进行会计估计[705] - 公司认为关键会计估计需满足对不确定事项做假设，且估计变化会对财务状况或经营成果有重大影响[706] - 所得税准备和递延所得税资产估值备抵是关键会计估计[708] - 公司对税法的解释可能与税务机关产生争议，可能通过审计、行政上诉或法院裁决解决[709] - 公司采用“更有可能”（可能性超50%）门槛和两步法进行税务处理和财务报表确认[710] 其他没有覆盖的重要内容 - 2023 - 2024年各季度平均总移动月活跃用户数（MAUs）分别为49,622千、45,607千、42,138千、36,022千、35,776千、35,564千、32,251千、33,173千[581] - 2023 - 2024年各季度平均总月付费用户数分别为471.5千、433.7千、402.6千、365.3千、363.7千、388.8千、398.9千、413.6千[588] - 新加坡子公司统一税率为17%，香港子公司盈利税率首200万港元为8.25%，超过部分为16.5%，中国子公司一般企业所得税税率为25%，部分高新企业为15%[628][629][630][632] - 公司合并财务报表包括自身、子公司、可变利益实体及其子公司的财务报表，所有内部交易和余额已抵消[635][637] - 2022 - 2024年分别确认包含在当年期初递延收入余额中的收入为1250万元、1400万元和1290万元（180万美元）[648] - 2023年和2024年12月31日应收账款分别为1557千元和1082千元[651] - 2018年授予27765900份期权和限制性股票[654] - 2019年授予38194330份期权和限制性股票，后经修订和重述，2021年计划授权发行的A类普通股最高总数增至1.7亿股[656] - 截至2025年2月28日，58748670份期权和限制性股票单位对应A类普通股尚未行使，其中5008430份A类普通股由Kastle Limited代持[656] - 2018年授予期权的预期和加权平均波动率为56.38%，无风险利率为3.05%，最大合同期限为10年，每股企业价值为0.21美元[658] - 2016年12月31日至2020年1月首次公开募股期间，缺乏市场流通性折扣（DLOM）在22%至0%之间[666] - 公司采用美国公认会计原则允许的实用权宜方法，获取客户合同的成本在摊销期估计为一年或更短时在发生时费用化[653] - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物为4.419亿元人民币（6050万美元），营运资金为1.866亿元人民币（2560万美元）[672][673] - 2022 - 2024年，经营活动产生的净现金分别为1.363亿元人民币、-1.17045亿元人民币、-2650万元人民币（360万美元）[679] - 2022 - 2024年，投资活动产生的净现金分别为-1.228亿元人民币、1.05653亿元人民币、-1197.4万元人民币（164.1万美元）[679] - 2022 - 2024年，融资活动产生的净现金分别为477.1万元人民币、-7167.4万元人民币、-299.5万元人民币（41万美元）[679] - 2022 - 2024年，现金、现金等价物和受限现金的净增加（减少）分别为4106.7万元人民币、-8089.8万元人民币、-4445.4万元人民币（609万美元）[679] - 2022 - 2024年，公司资本支出分别为1180万元人民币、720万元人民币、1220万元人民币（170万美元）[691] - 截至2024年12月31日，公司租赁义务为1472.8万元人民币，短期贷款为718.8万元人民币[692] - 公司未为第三方支付义务提供财务担保或其他承诺，无重大表外承诺和安排[695][697] - 截至2024年12月31日，公司持有现金及现金等价物和受限现金4.532亿元人民币（6300万美元），其中Sound Group Inc.持有1.328亿元人民币（1850万美元）[700] - 公司平台具备音频制作、AI发现与分发、用户体验增强、数据存储与备份等技术特点[703] - 截至2024年12月31日，未发现可能对净收入、利润、流动性或资本资源产生重大不利影响的趋势、不确定性等[704] - 递延税源于财务报告和所得税申报对资产和负债的计量差异，按预期适用税率计量[711] - 截至2023年和2024年12月31日，公司为相关递延所得税资产提供了全额估值备抵[712] - 2022 - 2024年，公司记录的所得税费用分别为0.2百万元人民币、0.4百万元人民币和3.3百万元人民币（0.5百万美元）[710]