收入和利润（同比环比） - 公司2015年上半年营业收入为1.36亿元，同比增长9.17%[21] - 归属于上市公司股东的净利润为2149.26万元，同比大幅增长127.97%[21] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1.04亿元，同比下降33.11%[21] - 公司实现净利润1864.13万元，其中归属于母公司所有者的净利润为2149.26万元[32] - 公司营业收入1.36亿元，同比增长9.17%[37] - 营业总收入从上年同期1.25亿元增长至本期1.36亿元，增长9.2%[111] - 净利润从上年同期亏损8002.85万元改善至本期盈利1864.13万元[112] - 基本每股收益从上年同期-0.18元改善至本期0.05元[113] - 母公司净利润从上年同期的净亏损33,714,789.16元扭转为盈利53,536,011.39元[114] 成本和费用（同比环比） - 财务费用6555.09万元，同比增长28.93%[37] - 母公司财务费用增长53.5%至47,714,085.92元（上期31,069,436.77元）[114] 各业务线表现 - 物业管理服务收入9554.74万元，同比增长19.24%[40] - 旅游酒店服务收入3039.31万元，同比下降22.31%[40] - 物业管理公司上半年营业收入9410.58万元，营业成本9458.69万元，亏损48.52万元[34] - 牡丹江雪乡经营季实现经营收入2250.36万元，净利润1254.04万元[33] - 湖北美林青城项目三期主体工程完成量6300万元，累计完成工程量9300万元[33] 各地区表现 - 海南地区收入1.1亿元，同比增长13.81%[40] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-9496.28万元，同比改善39.42%[21] - 经营活动产生的现金流量净额-9496.28万元，同比改善39.42%[37] - 合并层面经营活动现金流量净额为负94,962,794.82元，较上年同期的负156,748,554.81元改善39.4%[117] - 投资活动现金流量净额改善至正131,679,709.58元（上年同期负60,065,370.60元）[117] - 筹资活动现金流入小计380,748,000.00元，其中取得借款收到的现金占主要部分[118] - 销售商品提供劳务收到的现金131,025,358.54元，与上年同期基本持平[116] - 购买商品接受劳务支付的现金下降40.2%至108,549,739.93元（上年同期181,406,361.68元）[117] - 支付给职工的现金增长9.5%至84,422,863.01元（上年同期77,094,698.25元）[117] - 经营活动产生的现金流量净额大幅改善至9469.21万元，上年同期为-639.98万元[120] - 投资活动产生的现金流量净额为10929.96万元，较上年同期的786万元大幅增长1291%[120] - 筹资活动现金流出小计为28472.43万元，其中偿还债务支付26050.5万元[120][121] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中金融资产公允价值变动及处置收益达1.24亿元[29] - 出售西南证券股票775万股获得投资收益约1.2亿元[35] - 母公司投资收益大幅增长至124,217,340.81元，较上期的583,357.52元增长212倍[114] 子公司财务表现 - 海南珠江物业酒店管理子公司营业收入9410.58万元，净亏损112.15万元[53] - 湖北珠江房地产开发子公司营业收入732.80万元，净亏损495.22万元[53] - 牡丹江市珠江万嘉旅游投资子公司营业收入2250.36万元，净亏损1150.52万元[53] - 海南珠江实业股份子公司营业收入105.70万元，净亏损474.01万元[53] - 河北正世清辉房地产开发子公司无营业收入，净亏损259.57万元[53] - 三亚万嘉酒店管理子公司营业收入1576.49万元，净亏损839.73万元[53] - 北京九镈文化发展子公司无营业收入，净亏损57.86万元[53] 资产和负债关键指标 - 货币资金期末余额为1.36亿元，较期初增长39.6%[105] - 存货期末余额为4.4亿元，较期初增长13.7%[105] - 可供出售金融资产期末余额为1141万元，较期初下降93.8%[106] - 资产总计期末余额为15.88亿元，较期初下降3.5%[106] - 短期借款期末余额为1900万元，与期初持平[106] - 应付利息期末余额为1.48亿元，较期初增长20.8%[106] - 一年内到期的非流动负债期末余额为3.86亿元，较期初增长54.8%[106] - 长期借款期末余额为4.54亿元，较期初增长38.7%[107] - 未分配利润期末余额为-9.59亿元，较期初改善2.2%[107] - 归属于母公司所有者权益合计为-8807万元，较期初下降665.8%[107] - 公司总资产从期初138.13亿元下降至期末112.90亿元，减少18.2%[108][110] - 货币资金期末余额205.01万元，较期初203.46万元小幅增长0.8%[108] - 应收账款从期初343.55万元减少至期末325.03万元，下降5.4%[108] - 其他应收款从期初8.19亿元下降至期末7.40亿元，减少9.6%[108] - 可供出售金融资产从期初1.84亿元大幅减少至期末1141.13万元，下降93.8%[108] - 短期借款相关应付利息从期初7556.63万元增至期末8953.95万元，增长18.5%[109] - 一年内到期非流动负债从期初1.97亿元大幅增加至期末3.27亿元，增长66.1%[109] - 期末现金及现金等价物余额136,016,986.29元，较期初增长39.6%[118] - 期末现金及现金等价物余额为205.01万元，较期初203.46万元略有增长[121] 所有者权益 - 归属于上市公司股东的净资产为-8807.05万元，较上年度末大幅下降665.84%[21] - 未分配利润由期初-807,063,505.41元变动至期末-884,872,463.42元，净减少77,808,958.01元[126][127] - 综合收益总额为-76,849,759.49元[126] - 股东投入普通股10,000,000.00元[126] - 所有者权益内部结转导致资本公积减少959,198.18元，其他综合收益对应增加959,198.18元[127] - 期末母公司所有者权益合计为298,680,402.19元[130] - 上期期末所有者权益合计为3.79亿元[131] - 本期综合收益总额为-4173.6万元[131] - 本期股本减少802.1万元[131] - 本期未分配利润减少3371.5万元[131] - 归属于母公司所有者权益的本期综合收益总额为-106486.32万元[122] - 未分配利润本期增加2149.26万元，综合收益影响为21492.63万元[122] - 少数股东权益减少2851.35万元，综合收益影响为-2851.35万元[122] - 资本公积保持稳定为33469.08万元[122][124] - 股本保持稳定为42674.54万元[122][124] - 盈余公积保持稳定为10948.07万元[122][124] - 公司股本为426,745,404.00元[126][129] - 资本公积为334,260,156.98元[126] - 其他综合收益本期减少125,127,595.63元，降幅100%[129][130] - 盈余公积为109,487,064.39元[126][129] - 其他权益工具项下永续债等未发生变动[129] 关联方交易 - 其他应付款关联方期末余额合计238,064,293.83元，较期初222,576,973.25元增长6.95%[73] - 应付利息关联方期末余额合计98,496,165.39元，较期初93,156,857.01元增长5.73%[73] - 北京市新兴房地产开发总公司其他应付款期末余额155,997,912.90元，较期初140,997,912.90元增长10.64%[73] - 北京市万发房地产开发有限责任公司其他应付款期末余额78,525,000.00元，与期初持平[73] - 北京中加阳光能源技术其他应付款期末余额3,541,380.93元，较期初3,054,060.35元增长15.95%[73] - 北京市新兴房地产开发总公司应付利息期末余额59,438,192.24元，较期初56,253,903.29元增长5.66%[73] - 北京市万发房地产开发有限责任公司应付利息期末余额39,057,973.15元，较期初36,902,953.72元增长5.84%[73] 公司治理与股权结构 - 公司报告期无利润分配及资本公积金转增股本计划[59] - 公司股份总数426,745,404股，其中有限售条件股份1,325,131股，无限售条件股份425,420,273股[90] - 北京市万发房地产开发有限责任公司持股112,479,478股，占比26.36%，为公司第一大股东[93] - 公司报告期不存在非经营性关联资金往来、重大合同及控股股东资金占用情况[73][75][76][77][78][79][80][81] - 公司注册资本为4.27亿元[135] - 控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司持股比例为26.36%[135] - 合并财务报表范围包含18家子公司[140] - 湖北珠江房地产开发有限公司持股比例为89.2%[140] - 海南珠江物业酒店管理有限公司持股比例为98%[140] - 河北正世清辉房地产开发有限公司持股比例为51%[140] 重大投资项目 - 湖北美林青城项目三期计划投资总额5.6亿元，累计实际投入3.8亿元[56] - 非募集资金投资重大项目合计计划投资总额8.87亿元，累计实际投入6.1亿元[56] 会计准则与政策 - 境内外会计准则差异主要因土地使用权摊销调整，影响金额133.7万元[23] - 同一控制下企业合并长期股权投资初始成本按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额计量[146] - 非同一控制下企业合并成本按购买日付出资产、承担负债及发行权益性工具的公允价值计量[150] - 合并直接相关费用（审计、评估、法律服务）计入当期损益[148][150] - 发行权益性工具作为合并对价的交易费用冲减资本公积[148] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[150] - 合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[150] - 丧失子公司控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[155] - 处置股权取得对价与剩余股权公允价值之和减去应享净资产份额的差额计入投资收益[155] - 合并财务报表范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并[152] - 报告期内因非同一控制合并增加子公司不调整合并资产负债表期初数[153] - 共同经营会计处理中公司仅确认交易损益中归属于其他参与方的部分直至资产出售给第三方[157][158] - 现金等价物需满足期限短（从购买日起三个月内到期）等四个条件[159] - 外币业务初始确认采用交易发生日即期汇率折算[160] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算产生汇兑差额计入当期损益[160] - 以公允价值计量的外币非货币性项目汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益[160] - 可供出售外币非货币性项目汇兑差额计入其他综合收益[160] - 金融资产分为以公允价值计量且变动计入损益/持有至到期/应收款项/可供出售等类别[163] - 以公允价值计量金融资产取得时按公允价值扣除应收股利/利息后初始确认[165] - 持有至到期投资按公允价值加交易费用初始确认 持有期间按摊余成本确认利息收入[166] - 可供出售金融资产公允价值变动利得或损失直接计入其他综合收益（减值损失和汇兑差额除外）[168] - 单项金额重大应收款项标准为期末余额达到100万元及以上需单独进行减值测试[177] - 按账龄组合计提坏账准备比例：1年内2% 1-2年5% 2-3年10% 3-4年20% 4-5年30% 5年以上50%[178] - 可供出售权益工具投资减值量化标准：公允价值低于成本50%或持续低于成本超1年即确认减值[174] - 可供出售权益工具投资减值预警区间：公允价值低于初始成本20%-50%需综合评估价格波动率等因素[174] - 金融资产终止确认条件为所有权上几乎所有风险和报酬转移时确认损益[170] - 金融负债终止确认条件为现时义务全部或部分解除时确认损益[172] - 公允价值计量优先采用活跃市场报价 无活跃市场时采用估值技术[173] - 持有至到期投资减值后可转回 但转回金额不超过不计提减值情况下的摊余成本[176] - 合并范围内关联方应收款项原则上不计提坏账 除非有确凿证据表明回收困难[178] - 存货分类包括房地产开发产品 开发成本和拟开发土地 开发成本含土地出让金及建设相关费用[180] - 存货跌价准备按单项存货成本高于可变现净值的差额计提 可变现净值按估计售价减至完工成本 销售费用及相关税费确定[182] - 开发用土地费用按实际面积分摊计入商品房成本[184] - 不能有偿转让的公共配套设施费用按受益比例分配计入商品房成本[186] - 维修基金在开发产品销售时向购房人收取或由公司计提计入开发成本[187] - 长期股权投资初始投资成本包含直接相关费用 税金及其他必要支出[189] - 对子公司投资采用成本法核算 按初始投资成本计价 享有被投资单位宣告现金股利确认为投资收益[190] - 对联营企业和合营企业投资采用权益法核算 初始投资成本小于应享份额差额计入当期损益[191] - 权益法下确认投资损失时先冲减长期股权投资账面价值 不足部分冲减长期应收项目[192] - 长期股权投资处置时账面价值与取得价款差额计入当期损益[196] - 权益法转公允价值计量时 公允价值与账面价值差额计入当期损益[195] - 一揽子交易会计处理需满足同时订立、达成完整商业结果、交易相互依赖或单独不经济一并考虑才经济等条件[197] - 丧失控制权不属于一揽子交易时处置股权账面价值与实际价款差额计入当期损益[197] - 剩余股权能实施共同控制或重大影响时改按权益法核算并追溯调整[197] - 剩余股权不能实施重大影响时按金融工具准则处理公允价值与账面价值差额计入损益[197] - 合并报表中丧失控制权前处置价款与对应净资产份额差额调整资本公积或留存收益[198] - 丧失控制权时剩余股权按公允价值重新计量[198] - 处置对价与剩余股权公允价值之和减去原持股比例净资产份额差额计入投资收益[198] - 与子公司股权投资相关其他综合收益在丧失控制权时转为投资收益[198] - 一揽子交易在个别报表中每次处置价款与账面价值差额确认为其他综合收益[198][199] - 一揽子交易在合并报表中每次处置价款与净资产份额差额确认为其他综合收益[199] 风险提示 - 公司资产总额15.88亿元，但归属于上市公司股东的净资产为负值，存在重大风险[11]