收入和利润（同比环比） - 营业收入为4.889亿元人民币，同比下降14.67%[20] - 归属于上市公司股东的净利润为3590.17万元人民币，同比增长89.86%[20] - 基本每股收益为0.112元人民币/股，同比增长89.83%[20] - 加权平均净资产收益率为5.54%，同比上升2.44个百分点[20] - 营业利润为5918.54万元人民币，同比增长154.06%[28] - 营业收入同比下降14.67%至4.89亿元[31] - 净利润同比大幅增长158.9%至4892万元（上期1889万元）[118] - 基本每股收益同比增长89.8%至0.112元（上期0.059元）[119] - 投资收益同比增长468.3%至1177万元（上期207万元）[118] - 公司营业总收入同比下降14.7%至4.89亿元（上期5.73亿元）[117] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降29.51%至3.55亿元[31] - 销售费用同比激增193.51%达4242万元（主因合并上海月沣）[31] - 财务费用同比增长109.48%至1283万元（短期借款增加所致）[31] - 营业成本同比下降29.5%至3.55亿元（上期5.03亿元）[118] - 销售费用同比激增193.4%至4242万元（上期1445万元）[118] - 所得税费用同比增长151.7%至1097万元（上期436万元）[118] 各业务线表现 - 化妆品业务营收8539万元，毛利率高达87.39%[35] - 油品贸易业务营收同比下降46.36%至1.87亿元[35] - 制造业营收2.16亿元，毛利率25.84%[35] - 子公司上海月沣化妆品有限公司实现营业收入85,902,162.77元，净利润32,552,183.98元[50] - 参股公司杭州悠可化妆品有限公司实现营业收入299,686,969.63元，净利润9,418,559.71元[50] - 参股公司广州栋方日化有限公司实现营业收入74,550,923.17元，净利润7,371,746.22元[50] - 子公司青岛金王国际贸易有限公司营业收入169,865,021.83元，净亏损5,217,882.86元[49] - 子公司宝旌国际有限公司营业收入43,030,453.82元，净利润3,786,579.23元[49] 各地区表现 - 外销收入较上年同期增长0.03%，内销收入同比下降21.56%[28] - 境外营收2.1亿同比下降3.17%，毛利率24.71%[36] - 境内营收2.79亿同比下降21.67%，毛利率29.5%[36] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为695.82万元人民币，同比下降71.96%[20] - 经营活动现金流净额骤降71.96%至696万元[31] - 经营活动现金流量净额同比下降72%至695.8万元（上期2481.6万元）[124][125] - 投资活动现金流出同比减少51.4%至9367万元（上期1.93亿元）[125] - 筹资活动现金流入小计为1.85亿元，同比增长15.8%[126][129] - 筹资活动产生的现金流量净额为1.18亿元，同比增长33.1%[126][129] - 期末现金及现金等价物余额为2.15亿元，同比下降6.1%[126] - 经营活动产生的现金流量净额仅为103.36万元，同比大幅下降98.4%[128] - 投资活动产生的现金流量净额为-7423.45万元，同比改善54.8%[128][129] - 销售商品提供劳务收到现金1.74亿元，同比下降20.6%[128] - 取得投资收益收到现金1912.98万元，同比下降28.2%[128] 资产和负债变化 - 货币资金期末余额为2.15亿元，较期初1.67亿元增长28.6%[108] - 应收账款期末余额为3.12亿元，较期初2.59亿元增长20.2%[108] - 存货期末余额为2.18亿元，较期初1.54亿元增长42.1%[108] - 流动资产合计期末余额为8.84亿元，较期初6.98亿元增长26.6%[109] - 短期借款期末余额为2.05亿元，较期初0.8亿元增长156.3%[109] - 应付账款期末余额为1.45亿元，较期初0.94亿元增长54.5%[109] - 负债合计期末余额为7.99亿元，较期初5.95亿元增长34.3%[110] - 未分配利润期末余额为3.13亿元，较期初2.78亿元增长12.9%[111] - 母公司货币资金期末余额为1.35亿元，较期初0.91亿元增长49.2%[113] - 母公司短期借款期末余额为2.05亿元，较期初0.8亿元增长156.3%[114] 投资活动 - 报告期对外投资额223,805,127.04元，较上年同期168,878,620.00元增长132.52%[40] - 公司持有青岛银行股份有限公司0.64%股权，期末账面值为52,000,000元[41] - 广州栋方日化有限公司项目计划投资总额5,192.31万元，累计实际投入5,192.31万元，进度100%[52] - 上海月沣化妆品有限公司项目计划投资总额14,640万元，累计实际投入12,994.7万元，进度88.76%[52] - 公司持有广州植萃集化妆品有限公司40%股权，杭州悠可化妆品有限公司37%股权，广州栋方日化有限公司45%股权[40] 管理层讨论和指引 - 2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润预计增长70%至100%[53] - 2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润预计区间为8076.19万元至9501.40万元[53] - 2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润为4750.70万元[53] - 业绩大幅增长主要因并购的化妆品项目业绩符合预期并在报告期体现[53] 并购与整合 - 公司收购上海月沣化妆品有限公司交易价格为14640万元[62] - 上海月沣化妆品有限公司为上市公司贡献净利润占净利润总额的54.40%[62] - 公司合并报表新增子公司上海月沣化妆品有限公司和上海弘方化妆品有限公司[142] - 非同一控制下企业合并对价资产按公允价值计量 公允价值与账面价值差额计入当期损益[151] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额部分确认为商誉[151] - 合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值份额差额经复核后计入当期损益[151] - 企业合并中介费用于发生时计入当期损益[151] 担保和债务 - 公司为青岛金王国际贸易有限公司提供担保额度5000万元[76] - 实际为青岛金王国际贸易有限公司担保金额4500万元[76] - 公司为青岛保税区金王贸易有限公司提供担保额度6000万元[76] - 实际为青岛保税区金王贸易有限公司担保金额5000万元[76] - 报告期内对子公司担保实际发生额合计为1.1亿元人民币[77] - 报告期末对子公司实际担保余额合计为1.35亿元人民币[77] - 实际担保总额占公司净资产比例为20.29%[77] - 公司债券发行总额为2亿元人民币[84] - 债券票面利率为7.5%[84] - 债券期限为5年含第3年末利率调整选择权[84] - 债券信用评级为主体AA-及债项AA-[85] - 截至2015年6月30日债券持有人西部证券持有3000万元[88] - 债券持有人前五名均持有2000万元[88] - 债券持有人合计持有2亿元与发行总额一致[88] 股东和股权结构 - 公司股份总数保持321,916,620股不变，有限售条件股份占比0.02%，无限售条件股份占比99.98%[92] - 报告期末普通股股东总数为23,312户[94] - 第一大股东青岛金王国际运输有限公司持股86,999,013股，占比27.03%，其中质押86,985,000股[94] - 第二大股东香港金王投资有限公司持股41,985,603股，占比13.04%[95] - 第三大股东青岛市科技风险投资有限公司持股5,205,000股，占比1.62%[95] - 第四大股东海通资管星石1号资管计划持股3,971,513股，占比1.23%[95] - 第五大股东中融信托融享3号信托计划持股3,400,024股，占比1.06%[95] - 第六大股东中国科学院长春应用化学科技总公司持股2,829,300股，占比0.88%[95] - 第七大股东中融信托融享9号信托计划持股2,618,546股，占比0.81%[95] - 第八大股东融通资本聚富1号资管计划持股2,523,585股，占比0.78%[95] 所有者权益和利润分配 - 归属于上市公司股东的净资产为6.653亿元人民币，较上年度末增长5.52%[20] - 未分配利润为3.13亿元，同比增长12.9%[132][133] - 综合收益总额为6268.53万元[132] - 归属于母公司所有者权益期初余额为603,437,073.61元[134] - 本期综合收益总额为48,638,493.35元[135] - 未分配利润本期增加24,020,725.01元[134] - 盈余公积增加5,718,300.47元[134] - 其他综合收益减少552,065.75元[134] - 少数股东权益增加136,536.44元[134] - 母公司未分配利润增加32,943,089.07元[136] - 母公司所有者权益合计增加32,943,089.07元[136] - 期末所有者权益合计为632,760,569.78元[135] - 对股东的分配减少未分配利润19,314,997.18元[135] - 公司股本总额为321,916,620.00元人民币[138][139][141] - 公司资本公积为15,827,090.05元人民币[138][140] - 公司盈余公积为51,155,338.02元人民币[138][140] - 公司未分配利润为262,508,412.34元人民币[140] - 公司所有者权益合计为651,407,469.41元人民币[140] - 公司本期综合收益总额为57,183,004.74元人民币[138] - 公司提取盈余公积5,718,300.47元人民币[138][140] - 公司对所有者分配利润19,314,997.18元人民币[138][140] - 公司注册资本为32,191.662万元人民币[141] 会计政策和合并报表 - 合并财务报表编制以控制为基础确定合并范围 所有子公司均纳入合并[152] - 非同一控制下企业合并取得子公司按购买日可辨认净资产公允价值调整财务报表[152] - 因非同一控制下企业合并增加子公司不调整合并资产负债表期初数[154] - 购买日前持有股权按购买日公允价值重新计量 公允价值与账面价值差额计入当期投资收益[154] - 处置子公司股权丧失控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[155] - 现金及现金等价物包括库存现金 可随时支付存款及三个月内到期流动性强投资[158] 金融工具和资产计量 - 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量[161] - 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量[161] - 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量[162] - 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量[163] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量[164] - 其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量[164] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时差额计入当期损益[165] - 金融负债终止确认部分账面价值与支付对价差额计入当期损益[167] - 金融工具存在活跃市场时公司采用活跃市场报价确定公允价值[167] - 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试[168] - 单项金额重大应收款项标准为单个客户金额占应收款项期末余额10%[170] 资产减值和坏账准备 - 账龄1年以内应收账款和其他应收款坏账计提比例均为3.00%[171] - 账龄1-2年应收款项坏账计提比例均为20.00%[171] - 账龄2-3年应收款项坏账计提比例均为50.00%[171] - 账龄3-4年应收款项坏账计提比例均为80.00%[171] - 账龄4-5年应收款项坏账计提比例均为80.00%[171] - 账龄5年以上应收款项坏账计提比例均为100.00%[171] - 存货跌价准备按单个存货成本高于可变现净值的差额计提[173] - 低值易耗品采用五五摊销法进行计价[173] - 持有待售非流动资产按账面价值与公允价值减处置费用净额孰低计量[175] - 资产减值迹象包括市价大幅下跌 经营环境重大变化 市场利率提高等7类情形[195] - 商誉和使用寿命不确定无形资产每年均进行减值测试无论是否存在减值迹象[196] - 可收回金额按公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者确定[196] - 资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回[197] 长期投资和权益法核算 - 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，初始投资成本与可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[178] - 公司按应享有份额确认被投资单位净损益和其他综合收益，分别计入投资收益和其他综合收益[178] - 长期股权投资处置时账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益[179] 固定资产和折旧 - 房屋及建筑物采用年限平均法折旧，折旧年限20年，残值率10%，年折旧率4.5%[185] - 生产设备折旧年限5-10年，年折旧率介于9%至18%之间[185] - 运输设备、办公设备及非生产经营设备折旧年限均为5年，年折旧率均为18%[185] 借款费用资本化 - 借款费用资本化需同时满足资产支出已发生、借款费用已发生和购建活动已开始三个条件[187] - 专门借款资本化金额按实际利息费用减未动用资金收益计算[187] - 一般借款资本化金额按累计资产支出加权平均数乘以资本化率确定[188] - 符合资本化条件的资产非正常中断超过3个月时暂停借款费用资本化[188] 无形资产和研发支出 - 使用寿命不确定无形资产需在每个会计期间进行减值测试并计提减值准备[192] - 使用寿命有限无形资产采用直线法在使用寿命期限内摊销[192] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益 开发阶段支出满足5项条件可确认为无形资产[194] 其他重要项目 - 非经常性损益项目中政府补助为68.2万元人民币[24] - 总资产为14.942亿元人民币，较上年度末增长21.72%[20] - 母公司净利润同比下降15.3%至3294万元（上期3889万元）[120][122] - 长期待摊费用在项目受益期内平均摊销 无效项目摊余价值转入当期损益[198] - 短期薪酬在服务期间确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[199] - 设定受益计划义务现值与资产公允价值差额确认为净负债或净资产[200]