根据您的要求，我对提供的财务关键点进行了整理和归类，确保每个主题维度单一且不重复，并严格使用原文关键点。 收入和利润（同比环比） - 营业收入为65.33亿元人民币，比上年同期增长3.82%[6] - 营业总收入增长3.8%，从62.92亿元增至65.33亿元[22] - 第三季度营业收入下降8.5%，从23.29亿元降至21.31亿元[22] - 归属于上市公司股东的净利润为11.21亿元人民币，比上年同期增长16.26%[6] - 净利润为11.17亿元人民币，同比增长16.35%[23] - 归属于母公司所有者的净利润为11.21亿元人民币，同比增长16.26%[24] - 净利润为5.55亿元人民币，较上年同期5.15亿元增长7.8%[26] - 母公司营业利润为5.19亿元人民币，同比下降6.33%[25] - 综合收益总额为5.70亿元人民币，较上年同期4.95亿元增长15.2%[26] 成本和费用（同比环比） - 营业总收入成本为55.69亿元人民币，同比增长2.93%[23] - 营业成本为42.33亿元人民币，同比增长4.15%[23] - 销售费用为5.50亿元人民币，同比增长6.75%[23] - 管理费用为6.83亿元人民币，同比下降3.98%[23] - 财务费用为-1032.84万元人民币，同比大幅改善122.78%[23] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为1.16亿元人民币，上年同期为负7240.34万元人民币[6] - 经营活动现金流量净额转正为1.16亿元，上年同期为-7240.34万元[11] - 销售商品、提供劳务收到的现金为56.87亿元人民币，较上年同期47.00亿元增长21.0%[27] - 支付给职工以及为职工支付的现金为8.24亿元人民币，较上年同期7.60亿元增长8.5%[28] - 收到税费返还5656万元人民币，较上年同期365万元大幅增长1448.0%[28] - 母公司经营活动现金流量净额为负7359万元人民币，较上年同期负7060万元扩大4.2%[31] - 投资活动产生的现金流量净额扩大至-19.15亿元，同比变动580.86%[11] - 投资活动产生的现金流量净额为负19.15亿元人民币，主要因投资支付现金36.99亿元[28] - 投资活动产生的现金流量净额为-14.87亿元，同比大幅下降451.4%[32] - 投资活动现金流入小计为24.59亿元，同比大幅增加233.2%[32] - 投资支付的现金为39.44亿元，同比大幅增加1165.2%[32] - 投资活动现金流出小计为39.46亿元，同比大幅增加1152.5%[32] - 筹资活动产生的现金流量净额为-2908.24万元，同比改善93.5%[32] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为4.65亿元人民币，较上年同期4.09亿元增长13.8%[29] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为4.59亿元，同比增加14.7%[32] - 现金及现金等价物净增加额为-15.89亿元，同比大幅下降1523.8%[32] - 期末现金及现金等价物余额为38.09亿元人民币，较期初60.51亿元下降37.0%[29] - 期末现金及现金等价物余额为16.65亿元，同比增加145.2%[32] 资产和负债变化 - 总资产达141.70亿元人民币，较上年度末增长5.90%[6] - 公司总资产从年初133.8亿元增长至141.71亿元，增幅5.9%[16] - 货币资金减少37.06%至38.46亿元，主要因募集资金购买理财产品[10] - 货币资金减少15.9亿元，从32.54亿元降至16.65亿元，降幅48.8%[18] - 应收账款增长33.08%至17.40亿元，系秋季教材教辅款项未收回[10] - 应收账款大幅增长364.0%，从0.66亿元增至3.07亿元[18] - 预付款项激增109.92%至4.75亿元，因存货采购及多元化业务开展[10] - 其他应收款增长109.77%至1.32亿元，系第三方支付平台结算款项[10] - 存货增加40.12%至21.12亿元，因教材教辅备货及印刷纸张储备[10] - 其他流动资产暴涨249.86%至22.80亿元，主要因购买理财产品[10] - 其他流动资产增长263.3%，从6.16亿元增至22.38亿元[19] - 长期股权投资增长5.0%，从48.23亿元增至50.65亿元[19] - 归属于上市公司股东的净资产为93.44亿元人民币，较上年度末增长7.37%[6] - 归属于母公司所有者权益增长7.4%，从87.03亿元增至93.44亿元[16] - 未分配利润增长15.8%，从41.87亿元增至48.49亿元[16] - 母公司其他应付款增长37.0%，从11.62亿元增至15.92亿元[19] 投资收益与政府补助 - 投资收益增长195.60%达3323.83万元，因理财收入增加[11] - 母公司投资收益为4.07亿元人民币，同比下降9.10%[25] - 取得投资收益收到的现金为4.09亿元，同比减少8.7%[32] - 非经常性损益总额为8497.53万元人民币，其中政府补助4142.83万元人民币[7] - 政府补助增长89.03%至1.08亿元，推动其他收益提升[11] 股东信息 - 股东总数为79,850户[8] - 山东出版集团有限公司持股76.81%，为第一大股东[9] 盈利能力指标 - 加权平均净资产收益率为12.08%，较上年同期减少5.65个百分点[6] - 基本每股收益为0.54元/股，比上年同期增长1.89%[6] - 基本每股收益为0.54元/股，同比增长1.89%[25]