收入和利润(同比环比) - 营业收入为44.46亿元,同比下降3.94%[16][17] - 归属于上市公司股东的净利润为5,656.70万元,同比上升1.30%[16][17] - 扣除非经常性损益后的净利润为-2,173.42万元,同比下降26.80%[16] - 营业总收入同比下降3.9%至44.46亿元,上期为46.28亿元[61] - 营业利润转亏为-545.83万元,同比下降218.9%[61] - 净利润同比下降2.5%至5242.81万元[61] - 归属于母公司净利润同比上升1.3%至5656.70万元[62] - 归属于母公司所有者的净利润为5657万元人民币[78] - 公司实现净利润5,584万元,其中归属于母公司所有者的净利润为5,584万元[83] - 母公司净利润亏损807万元[89] - 公司本期净利润为-856.25万元人民币[92] 成本和费用(同比环比) - 营业成本为37.61亿元,同比下降5.23%[18] - 财务费用为2.74亿元,同比上升11.97%[18] - 营业成本同比下降5.2%至37.61亿元,占营收比例84.6%[61] - 销售费用同比上升4.9%至1.93亿元[61] - 财务费用同比上升12.0%至2.74亿元[61] 各条业务线表现 - 机制纸产量为95.3万吨,同比上升1.38%;销量为90.04万吨,同比下降1.14%[17] - 纸制品营业收入35.47亿元,同比下降8.29%[20] - 包装纸收入1.34亿元,同比大幅增长199.56%[20] - 浆产品收入2.88亿元,同比大幅增长826.33%[20] - 化工产品收入4.61亿元,毛利率22.9%[20] - 新闻纸收入16.31亿元,毛利率12.56%[20] - 文化纸收入8.51亿元,同比下降14.3%[20] - 铜版纸收入9.31亿元,毛利率11.61%[20] 各地区表现 - 江北地区收入24.58亿元,同比增长15.16%[23] - 江南地区收入17.54亿元,同比下降18.68%[23] - 国外销售收入8894.85万元,同比增长3.56%[23] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为5.77亿元,同比大幅增长299.32%[16][18] - 经营活动产生的现金流量净额为2.11亿元人民币,同比增长21.0%[73] - 投资活动产生的现金流量净额为7996万元人民币,上年同期为-6517万元人民币[73][74] - 筹资活动产生的现金流量净额为3.42亿元人民币,同比增长1826.8%[74] - 投资活动现金流出同比下降42.1%至1.93亿元[69] - 取得借款收到的现金为36.00亿元人民币,同比增长16.8%[70] - 偿还债务支付的现金为30.37亿元人民币,同比增长30.9%[70] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为2.15亿元人民币[70] 资产和负债变化 - 货币资金期末余额为16.67亿元,较年初增加5.63亿元[53] - 应收账款期末余额为17.14亿元,较年初增加4.87亿元[53] - 存货期末余额为16.30亿元,较年初增加2.51亿元[53] - 固定资产期末余额为89.10亿元,较年初减少11.28亿元[53] - 在建工程期末余额为12.29亿元,较年初增加7.95亿元[53] - 流动资产合计期末余额为60.83亿元,较年初增加11.97亿元[53] - 交易性金融资产期末余额为62.20万元,较年初增加4.12万元[53] - 预付款项期末余额为2.24亿元,较年初减少1.15亿元[53] - 公司总资产从年初164.67亿元增长至期末172.99亿元,增幅5.1%[54][55] - 短期借款从年初36.53亿元增至期末45.25亿元,增幅23.9%[54] - 应付票据从年初1.11亿元大幅增至期末5.86亿元,增幅429.2%[54] - 应收账款从年初12.67亿元增至期末15.26亿元,增幅20.4%[58] - 货币资金从年初5.79亿元增至期末12.36亿元,增幅113.4%[58] - 存货从年初5.69亿元增至期末7.06亿元,增幅24.0%[58] - 长期借款从年初30.96亿元略降至期末30.13亿元,降幅2.7%[54] - 流动负债合计从年初64.17亿元增至期末74.38亿元,增幅15.9%[54] 所有者权益和利润分配 - 加权平均净资产收益率为0.90%,同比上升0.01个百分点[15] - 归属于母公司所有者权益从年初62.62亿元微增至期末62.86亿元,增幅0.4%[55] - 母公司未分配利润从年初7.50亿元降至期末7.13亿元,降幅5.0%[59] - 未分配利润期末余额为24.01亿元人民币,较期初增长1.1%[80] - 所有者权益合计为65.15亿元人民币,较期初增长0.3%[80] - 公司所有者权益合计从年初64.63亿元增长至期末64.85亿元,增加2,205万元[83][85] - 归属于母公司所有者的未分配利润从23.39亿元增至23.72亿元,增加3,249万元[82][85] - 专项储备减少841万元,从1,644万元降至803万元[83][85] - 少数股东权益减少208万元,从2.39亿元降至2.37亿元[83][85] - 母公司所有者权益从44.89亿元降至44.51亿元,减少3,726万元[88][89] - 母公司未分配利润从7.50亿元降至7.13亿元,减少3,726万元[88][89] - 母公司利润分配减少2,919万元[89] - 专项储备本期提取442万元,使用1,283万元[85] - 公司本期期末所有者权益总额为44.51亿元人民币[90] - 公司实收资本(或股本)为11.68亿元人民币[90][92] - 公司资本公积为21.59亿元人民币[90][92] - 公司盈余公积为4.12亿元人民币[90] - 公司未分配利润为7.13亿元人民币[90] - 公司上年年末所有者权益总额为45.01亿元人民币[92] - 公司本期利润分配导致未分配利润减少2335.12万元人民币[93] - 公司注册资本变更为11.68亿元人民币[97] - 公司2011年通过每10股送1股并以资本公积转增7股[97] 非经常性损益和政府补助 - 计入当期损益的政府补助为6,914.70万元[16] 子公司和关联方信息 - 东营华泰清河实业有限公司注册资本30,000万元,母公司实际出资25,100万元,持股比例83.67%[191][192] - 安徽华泰林浆纸有限公司注册资本90,189.41万元,母公司实际出资76,660万元,持股比例85%[191][192] - 广东华泰纸业有限公司注册资本32,000万元,母公司实际出资22,400万元,持股比例70%[192] - 安徽华泰林浆纸有限公司少数股东权益为11,924.92万元[192] - 东营华泰清河实业有限公司少数股东权益为867.53万元[192] - 广东华泰纸业有限公司少数股东权益为10,179.17万元[192] - 华泰纸业(香港)有限公司注册资本0.13万美元,为全资子公司[192] - 东营华泰纸业有限公司注册资本7,761.6万元,母公司实际出资9,410.55万元[191] - 日照华泰纸业有限公司通过直接和间接方式实际持有100%股份[192] - 安徽华泰林业有限公司通过安徽华泰林浆纸有限公司间接持有100%股份[193] - 东营华泰化工集团有限公司注册资本为4.0594亿元人民币[194] - 东营华泰纸业化工有限公司注册资本为6819.2万元人民币[194] - 东营华泰精细化工有限责任公司注册资本为150万元人民币[194] - 东营华泰热力有限责任公司注册资本为1200万元人民币[194] - 公司对东营华泰化工集团有限公司期末实际出资额为1.3458亿元人民币[194] - 公司对东营华泰纸业化工有限公司期末实际出资额为1581.045万元人民币[194] - 公司对东营华泰精细化工有限责任公司期末实际出资额为111.87万元人民币[194] - 公司对东营华泰热力有限责任公司期末实际出资额为646.838万元人民币[194] - 河北华泰纸业有限公司注册资本为1.4917亿元人民币[196] - 公司对河北华泰纸业有限公司期末实际出资额为6770万元人民币[196] 会计政策和估计 - 同一控制下企业合并的资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[103] - 同一控制下企业合并的净资产账面价值与合并对价差额调整资本公积或留存收益[104] - 非同一控制下企业合并成本包含购买日付出资产及发行证券的公允价值[105] - 非同一控制下企业合并成本大于可辨认净资产公允价值份额部分确认为商誉[105] - 购买日后12个月内可调整或有对价并相应调整合并商誉[105] - 合并财务报表范围以控制为基础确定包括公司及全部子公司[109] - 非同一控制下企业合并取得子公司按购买日可辨认净资产公允价值调整报表[110] - 丧失子公司控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[111] - 现金及现金等价物包括三个月内到期的流动性强投资[113] - 子公司与母公司会计政策不一致时按母公司政策调整财务报表[110] - 外币交易初始确认按交易日即期汇率折算 涉及外币兑换业务按实际采用汇率折算[114] - 资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算 产生汇兑差额主要计入当期损益[114] - 以历史成本计量外币非货币性项目仍按交易发生日即期汇率折算[114] - 以公允价值计量外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算 差额计入当期损益或其他综合收益[114] - 境外经营净投资外币货币性项目因汇率变动产生汇兑差额列入股东权益"外币报表折算差额"[116] - 处置境外经营时 外币报表折算差额全部或按比例转入处置当期损益[116] - 金融资产初始确认以公允价值计量 交易费用根据类别计入当期损益或初始确认金额[118] - 以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产采用公允价值后续计量 变动计入当期损益[120] - 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本后续计量[121] - 可供出售金融资产采用公允价值后续计量 公允价值变动一般确认为其他综合收益[123] - 可供出售权益工具投资公允价值累计下跌超过20%被视为严重下跌[124] - 可供出售金融资产公允价值连续下跌时间超过12个月被视为非暂时性下跌[124] - 金融资产整体转移损益计算包含账面价值、对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额[126] - 以公允价值计量金融负债的公允价值变动及相关利息支出计入当期损益[128] - 财务担保合同后续计量按或有事项确定金额与初始确认金额扣除累计摊销额后余额的较高者[129] - 金融负债终止确认时账面价值与支付对价的差额计入当期损益[129] - 衍生工具除指定为套期工具外公允价值变动计入当期损益[130] - 混合工具中嵌入衍生工具若无法单独计量则整体指定为以公允价值计量[130] - 权益工具发行对价扣除交易费用后增加股东权益[132] - 公司对权益工具持有方的各种分配(不含股票股利)减少股东权益[132] - 单项金额重大应收款项标准为账户余额大于或等于应收款项余额1%[133] - 账龄1年以内(含1年)的应收账款和其他应收款坏账计提比例均为5%[135] - 账龄1-2年的应收账款和其他应收款坏账计提比例均为10%[135] - 账龄2-3年的应收账款和其他应收款坏账计提比例均为20%[135] - 账龄3年以上的应收账款和其他应收款坏账计提比例均为50%[135] - 关联方组合内的应收款项不计提坏账准备[135] - 存货计价采用加权平均法[138] - 存货跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取[140] - 低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销[141] - 长期股权投资成本法核算时投资收益按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认[144] - 对联营合营企业长期股权投资相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线摊销计入当期损益[146] - 收购少数股权新增长期股权投资与应享有净资产份额差额调整资本公积或留存收益[146] - 处置长期股权投资时账面价值与实际取得价款差额计入当期损益[148] - 投资性房地产采用成本模式计量并按房屋建筑物或土地使用权政策折旧摊销[150] - 房屋及建筑物折旧年限20-35年,残值率3%-5%,年折旧率2.71%-4.85%[151] - 机器设备折旧年限10-20年,残值率3%-5%,年折旧率4.75%-9.70%[151] - 运输工具折旧年限5年,残值率3%-5%,年折旧率19.00%-19.40%[151] - 电子设备及其他折旧年限5年,残值率3%-5%,年折旧率19.00%-19.40%[151] - 借款费用资本化中断时间连续超过3个月时暂停资本化[156] - 消耗性生物资产按成本进行初始计量[157] - 安全费用按超额累退方式提取:营业收入≤1000万元部分按4%提取,1000万-1亿元部分按2%提取,1亿-10亿元部分按0.5%提取,>10亿元部分按0.2%提取[168] - 消耗性生物资产按加权平均法结转成本[158] - 开发阶段支出需同时满足5项条件方可资本化为无形资产(技术可行性/使用意图/经济利益证明/资源支持/支出可靠计量)[160][161] - 无形资产摊销采用直线法[159] - 商誉减值测试需分摊至相关资产组/组合[165] - 资产减值损失一经确认不予转回[166] - 安全费用提取时计入产品成本并转入专项储备科目[168] - 亏损合同超标的资产减值部分确认为预计负债[167] - 使用寿命不确定无形资产不予摊销但每年进行减值测试[159][163] - 消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量并计提跌价准备[158] - 商品销售收入确认条件包括风险报酬转移且金额能可靠计量经济利益很可能流入且成本能可靠计量[170] - 内销收入确认时点为货物移送客户并收到确认单[170] - 外销收入确认时点为货物运输至海关并以报关单日期为准[170] - 提供劳务收入按完工百分比法在资产负债表日确认完工进度按已完工作测量确定[170] - 政府补助分为与资产相关和收益相关与资产相关的确认为递延收益在资产寿命内平均计入损益[173] - 政府补助为货币性资产按收到或应收金额计量非货币性资产按公允价值计量[172] - 递延所得税资产及负债采用资产负债表债务法确认暂时性差异[175] - 递延所得税资产以很可能获得应纳税所得额为限确认可抵扣暂时性差异[176] - 所得税费用包括当期所得税和递延所得税除特殊项外计入当期损益[177] - 当期所得税资产和负债拥有净额结算法定权利时以抵销后净额列报[177] 税务优惠 - 企业所得税税率适用12.5%/15%/25%多档税率[186] - 高新技术企业资质使公司享受15%企业所得税优惠税率[189] - 子公司残疾人就业税收优惠可实现每人每年3.5万元增值税退还[188] - 污水处理子公司享受2010-2015年企业所得税"三免三减半"优惠[189] 前期差错更正和调整 - 2013年合并资产负债表应收账款调整减少1332.68万元(-1.07%)[184] - 2013年合并利润表营业收入调整减少1436.09万元(-0.15%)[185] - 2013年合并利润表净利润调整减少514.66万元(-8.69%)[185] - 存货账面价值增加648.01万元(+0.47%)[184] - 递延所得税资产减少17.54万元(-0.34%)[184] - 应交税费调整减少464.94万元(-4.51%)[185] 股东信息 - 报告期末股东总数为81,879户[45] - 华泰集团有限公司持股比例为34.39%,持股数量为401,490,831股,其中质押股份数量为180,000,000股[45]
华泰股份(600308) - 2014 Q2 - 季度财报