重大资产重组交易 - 重大资产置换拟置入资产作价1,064,880.00万元，拟置出资产作价170,084.52万元[7] - 公司向交易对方支付现金对价3.5亿元，剩余部分以发行股份方式支付[7] - 公司拟向蓝星集团发行股份总数为2,107,341,862股，发行价格4.08元/股[7] - 募集配套资金总额不超过7亿元，发行价格不低于8.34元/股，发行股份不超过83,932,853股[7] - 安迪苏集团85%普通股股权扣除4.25亿元现金分红后作为置入资产[6] - 资产交割审计基准日确定为2015年6月30日[11] - 本次重大资产重组于2015年6月29日获得证监会无条件通过[11] 历史资产交易 - 2014年重大资产出售获得现金对价109,933.84万元[5] - 重大资产出售中167,100.04万元其他应付款与对价相抵消[5] 收入和利润（同比变化） - 营业收入为29.71亿元人民币，同比下降40.24%[25][31] - 归属于上市公司股东的净亏损为7.34亿元人民币，同比增亏47.3%[25][31] - 基本每股收益为负1.40元/股，同比下降47.37%[27] - 净亏损7.99亿元，较上年同期5.63亿元扩大42.1%[76] - 营业收入从49.71亿元大幅下降至29.71亿元，同比减少40.2%[74] - 营业收入同比下降42.7%，从15.09亿元降至8.65亿元[78] - 营业利润亏损扩大至4.29亿元，同比增亏59.1%[79] - 净利润亏损4.31亿元，较上年同期2.32亿元亏损扩大85.4%[79] - 归属于母公司所有者的综合收益总额为负值，净亏损7.34亿元，同比扩大47.3%[89] 成本和费用（同比变化） - 营业总成本37.63亿元，其中财务费用2.88亿元，资产减值损失1.21亿元[74] - 营业成本同比减少31.5%，由14.23亿元降至9.75亿元[78] - 资产减值损失同比增长62.1%，达到7575万元[78] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为负2.23亿元人民币，同比下降156.4%[25][33] - 经营活动现金流量净流出2.23亿元，同比转负（上年同期净流入3.95亿元）[82] - 销售商品收到现金下降43.2%，从38.06亿元降至21.61亿元[81] - 投资活动现金净流出1.87亿元，较上年同期4.39亿元流出收窄57.3%[82] - 筹资活动现金净流入2.49亿元，同比下降29.5%[83] - 经营活动产生的现金流量净额为负值，净流出3842.85万元，同比下降168.8%[85] - 销售商品、提供劳务收到的现金为8.75亿元，同比下降5.9%[85] - 购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加至7.71亿元，同比增长82.6%[85] - 投资活动产生的现金流量净额为负值，净流出7099.78万元，同比改善80.5%[85] - 筹资活动现金流入小计为70.02亿元，同比增长11.4%[85][86] 资产和负债状况 - 货币资金期末余额为14.8亿元人民币，较期初增长3.6%[67] - 应收账款期末余额为8.27亿元人民币，较期初大幅增长82.6%[67] - 短期借款期末余额为61.61亿元人民币，较期初下降7.1%[68] - 其他应付款期末余额为58.21亿元人民币，较期初增长20.6%[68] - 固定资产期末余额为94.87亿元人民币，较期初增长58.9%[67] - 在建工程期末余额为27.95亿元人民币，较期初大幅下降56.3%[67] - 长期借款期末余额为26.57亿元人民币，较期初下降6.0%[68] - 存货期末余额为12.55亿元人民币，与期初基本持平[67] - 公司总资产从年初151.39亿元增长至期末157.99亿元，增幅4.4%[72][73] - 货币资金期末余额8.76亿元，较期初9.42亿元减少6.98%[71] - 应收账款从1.25亿元大幅增长至2.59亿元，增幅106.3%[71] - 其他应收款达49.32亿元，较期初45.62亿元增长8.1%[71] - 短期借款从50.02亿元降至43.64亿元，减少12.7%[72] - 所有者权益从23.60亿元下降至19.29亿元，降幅18.3%[73] - 期末现金及等价物余额3.68亿元，较期初5.29亿元减少30.4%[83] - 期末现金及现金等价物余额为7809.39万元，同比下降88.7%[86] - 货币资金期末余额为14.8亿元人民币，其中受限的其他货币资金为11.12亿元[195] - 银行存款期末余额为3.68亿元，较期初5.27亿元下降30.2%[195] - 应收票据期末余额为2.05亿元，较期初4.69亿元下降56.3%[197] - 已质押应收票据金额为7471.7万元[199] 所有者权益 - 归属于上市公司股东的净资产为2.66亿元人民币，同比下降73.29%[26] - 加权平均净资产收益率为负116.42%，同比下降20.33个百分点[27] - 归属于母公司所有者权益合计为2.66亿元人民币，较期初大幅下降73.3%[69] - 未分配利润为-22.47亿元人民币，较期初扩大48.5%[69] - 公司所有者权益合计为2.37亿元，同比下降73.7%[89] - 母公司未分配利润为负13.10亿元，同比下降154.5%[91] 业务线表现 - 有机硅业务收入5.52亿元人民币，毛利率为负18.33%[35] - 环氧树脂、双酚A及工程塑料业务收入8.39亿元人民币，毛利率5.43%[35] - 江西星火有机硅厂2015年上半年累计营业收入71544万元，营业利润-22159万元，利润总额-21921万元[41] - 南通星辰合成材料有限公司2015年上半年营业收入10.50亿元，利润总额-3349.46万元，净利润-3349.46万元[43] - 南通星辰公司营业成本降幅比营业收入降幅高3.66%[43] - 南通星辰公司2015年上半年五大类产品总产量较2014年同期下降2.41万吨，其中双酚A产量下降3.05万吨[43] 地区表现 - 中国境内收入25.53亿元人民币，同比下降39.19%[37] 产能与项目投资 - 江西星火有机硅厂有机硅单体年产能达40万吨，为亚洲最大，世界前三[40] - 20万吨/年有机硅单体工程项目累计实际投入金额51.55亿元，项目进度95%[46] - 9万吨扩大为15万吨双酚A项目累计实际投入金额8485.90万元，项目进度86%[46] - 有机硅单体产能20万吨/年扩30万吨/年工程累计实际投入金额2840.44万元，项目进度84%[46] 股东与股权结构 - 中国蓝星（集团）股份有限公司持股282,045,298股，占总股本53.96%[60] - 股东曹文桥持股4,035,641股，占总股本0.77%[60] - 北京橡胶工业研究设计院持股3,737,262股，占总股本0.71%[60] - 荣盛创业投资有限公司持股2,728,927股，占总股本0.52%[60] - 中信信托相关产品持股2,480,688股，占总股本0.47%[60] - 中国建设银行－易方达基金持股2,362,065股，占总股本0.45%[60] - 渤海国际信托相关产品持股2,329,500股，占总股本0.45%[60] - 截止报告期末股东总户数为25,383户[58] - 中国蓝星集团所持57,682,676股处于冻结状态[60] - 公司总股本为5.23亿元，自2006年股权分置改革后未发生变化[89][93] - 2006年公司向全体股东每10股送5股，送股后总股本增至3.6亿元[94] - 2007年非公开发行股票增加股本4208.2738万股，增资后总股本达4.02082738亿元[94] - 2008年以资本公积金转增股本，每10股转增3股，资本公积转入股本1.20624822亿元，总股本增至5.2270756亿元[94] 公司治理与担保 - 报告期内对子公司担保发生额合计1.4亿元[51] - 报告期末对子公司担保余额合计0.4亿元，担保总额占公司净资产比例15.06%[51] - 报告期内公司召开股东大会2次、董事会5次、监事会5次[52] 行业地位 - 全球前三大蛋氨酸生产商市场份额为84%，安迪苏集团排名全球第二[8] 公司主营业务与会计政策 - 公司主营业务为有机硅单体及相关产品的研制、生产、销售及化工产品开发[94] - 财务报表编制基础为持续经营[98] - 记账本位币为人民币，依据主要业务收支计价结算币种确定[101] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包含所有子公司[96][105] - 现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及短期低风险投资[109] - 非同一控制企业合并中购买日公允价值差额正数确认为商誉，负数计入当期损益[103] - 子公司少数股东权益及损益在合并报表中单独列示[96][105] - 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益[110] - 金融资产和金融负债初始确认以公允价值计量，交易费用计入当期损益或初始确认金额[112] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动计入当期损益[113] - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量[115] - 持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量[117] - 可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，减值损失计入当期损益[118] - 权益工具投资公允价值下跌超过50%或持续超过一年视为减值客观证据[124] - 持有至到期投资减值损失按原实际利率折现现值低于账面价值时确认[125] - 可供出售债务工具减值转回计入当期损益，权益工具减值不得转回[128] - 发行权益工具对价扣除交易费用后计入股东权益[129] - 应收账款单项金额超过200万元人民币需单独计提坏账准备[132] - 其他应收款单项金额超过100万元人民币需单独计提坏账准备[132] - 账龄1年以内（含1年）应收款项坏账计提比例为5%[133] - 账龄1-2年应收款项坏账计提比例为10%[133] - 账龄2-3年应收款项坏账计提比例为30%[133] - 账龄3年以上应收款项坏账计提比例为100%[133] - 房屋及建筑物折旧年限10-50年，年折旧率1.9%-9.7%[150] - 机器设备折旧年限5-20年，年折旧率4.75%-19.4%[150] - 运输工具折旧年限10-15年，年折旧率6.33%-9.7%[150] - 办公设备折旧年限5-14年，年折旧率6.79%-19.4%[150] - 专门借款资本化利息金额按实际利率计算当期利息费用减去未动用资金收益确定[157] - 一般借款资本化利息金额按累计资产支出超出专门借款部分的加权平均数乘以资本化率计算[157] - 外币专门借款汇兑差额资本化计入资产成本其他外币借款汇兑差额计入当期损益[157] - 借款费用资本化暂停条件为非正常中断且连续超过3个月[159] - 土地使用权摊销年限40-50年专利权和非专利技术摊销年限10-15年软件摊销年限5-10年[161] - 开发阶段支出资本化需满足技术商业可行性资源充足且支出可靠计量[161] - 资产可收回金额为公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[162] - 资产减值损失确认后会计期间不转回[164] - 公允价值计量考虑市场参与者定价特征使用市场法收益法成本法估值技术[165] - 提供劳务收入按完工百分比法确认完工进度根据已完工作比例或已发生成本比例确定[172] - 利息收入按借出货币资金时间和实际利率计算确认[173] - 政府补助确认为递延收益并在资产使用寿命内平均分摊计入损益[175] - 专项储备用于费用性支出时直接冲减或形成固定资产时确认累计折旧[176] - 当期所得税按年度应税所得额及税法税率计算预期应交所得税[177] - 递延所得税资产以很可能取得应纳税所得额为确认限制[177] - 经营租赁租金收入在租赁期内按直线法确认[181] - 融资租入资产按公允价值与最低租赁付款额现值较低者入账[182] - 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊[182] - 关联方包括持有公司5%以上股份的企业或一致行动人[184] - 分部报告以经营分部为基础且分部间交易按实际价格计量[185] - 企业所得税适用税率为15%及25%[190] - 增值税适用税率为6%、13%及17%[190] - 应收款项减值评估基于未来现金流量预测及债务人财务状况变动[187] - 存货跌价准备基于可变现净值与成本差额计提[187] - 长期资产减值测试以未来现金流量现值作为可收回金额依据[188] - 递延所得税资产确认依赖未来应纳税所得额及税率预测[189]