收入和利润 - 2023财年净收入为1,346,125美元，其中信托账户投资利息收入为3,364,038美元[78] - 2022财年净收入为1,233,352美元，其中信托账户利息收入为1,656,478美元[79] 成本和费用 - 2023财年一般及行政费用为1,225,241美元，特许经营税为75,600美元[78] - 2023财年所得税费用为690,572美元，认股权证负债公允价值变动为26,500美元[78] - 2022财年认股权证负债公允价值变动为555,917美元[79] - 2022财年一般及行政费用为533,992美元，特许经营税为123,026美元[79] - 2022财年所得税费用为322,025美元[79] - 公司产生总交易成本8,365,339美元，包括287.5万美元承销费及431.25万美元递延承销费[84] 融资活动 - 首次公开募股（IPO）发行10,000,000个单位，每股10.00美元，总收益为100,000,000美元[80] - 承销商全额行使超额配售权，购买额外1,500,000个单位，产生总收益15,000,000美元[81] - 信托账户初始存入总额为116,150,000美元[84] - 保荐人于2023年多次提供贷款，总额达1,540,000美元，并于2024年1月至4月每月存入35,000美元以延长业务合并期限[86] - 公司已发行多笔可转换本票予保荐人，总额达1,540,000美元，可在业务合并时转换为普通股[89][90][92][93][94][95] 信托账户与现金状况 - 截至2023年12月31日，信托账户中持有市场证券价值19,256,423美元，并已提取519,232美元利息用于纳税[85] - 截至2023年12月31日，公司现金为172,535美元，营运资金赤字为2,113,550美元[86] - 信托账户资产以现金和美国国债形式持有，其公允价值使用可观测市场信息确定并分类为第一层级[104] - 为降低被视为未注册投资公司的风险，公司计划在2024年3月30日或之前清算信托账户中的美国国债或货币市场基金，之后仅持有现金[127] - 清算信托账户中的证券后，公司可能获得极少或没有利息，这将减少公众股东在赎回或清算时获得的金额[127] - 即使在24个月期限（2024年3月30日）之前，公司也可能被视为投资公司，并可能自行决定提前清算信托账户中的证券[128] 股份赎回 - 赎回6,103,350股普通股，价值63,169,451美元（每股10.35美元）[65] - 赎回3,636,456股普通股，价值约39,255,410美元（每股10.79美元）[68] - 公司股票回购需缴纳1%的消费税，适用于2022年12月31日后的赎回[129] 业务合并与持续经营风险 - ANEW业务合并的隐含股权价值为6000万美元[59] - 公司必须在2024年6月4日前完成业务合并，否则将面临强制清算，管理层对持续经营能力存在重大疑虑[87] - 公司必须在2024年12月4日前完成初始业务合并，否则可能清算[132] - 清算情况下公众股东每股仅能获得10.10美元[132] - 管理层认为，俄罗斯/乌克兰、哈马斯/以色列冲突等地缘政治事件可能对公司完成业务合并的能力产生重大不利影响[125][126] - 公司因发起人背景被视为“外国人”，受美国外国投资委员会审查，可能影响业务合并[130] 会计政策与财务报告 - 可转换本票于2023年5月15日修订转换条款后，从按公允价值计量变更为按现金收益记为债务（负债）[111][112] - 公司将其公开认股权证分类为权益，将私人认股权证分类为负债，其公允价值变动计入经营报表的非现金损益[116] - 受限于可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报，其账面价值在每个报告期末调整为等于赎回价值[117] - 公司已提前采用ASU 2020-06，将新发行的可转换本票在资产负债表上记为债务（负债）[114] - 公司正在评估新会计准则ASU 2023-09对财务状况、经营成果或现金流量的潜在影响，该准则对2024年12月15日之后开始的财年生效[121] - 公司需自2024年1月1日起采用ASU 2020-06会计准则，目前仍在评估其影响[133] - 公司披露控制和程序存在重大缺陷，涉及信托账户资金保护和税务负债会计处理[139] - 公司作为新兴成长公司，享有五年期简化报告义务豁免[136][137] 其他重要事项 - 截至2023年12月31日，公司递延法律服务费用为120万美元，而2022年为30万美元[102] - 公司无任何表外安排、负债或资产[135]