业务合并与股东批准 - 公司于2023年3月31日获股东批准，将完成业务合并的截止日期从2023年4月4日延长至2023年7月4日，并可每月进一步延长至2023年12月4日[131] - 股东特别会议上，公司合计6,103,350股普通股被赎回，赎回价值约为63,169,451美元（每股10.35美元）[131] - 股东特别会议批准赎回610.335万股普通股，赎回总额为6316.95万美元（每股10.35美元）[148] - 公司需在2023年10月4日（或经延期至12月4日）前完成业务合并，否则将强制清算[152] 合并协议条款 - 公司于2023年5月30日签订业务合并协议，以隐含股权价值60,000,000美元收购ANEW Medical, Inc.全部已发行股权[134] - 根据合并协议，若公司股价在合并后特定期间内达到特定门槛，将向ANEW股东发行最多5,000,000股或有对价股[134] - 保荐人同意投票支持合并，涉及2,875,000股创始人股和530,000个私募单元[135] - 1,375,000股创始人股被存入托管账户，将在公司股价达到特定里程碑时分批释放[136] 延期与融资安排 - 作为延期批准的条件，保荐人同意向信托账户存入360,000美元用于初始三个月延期，以及后续每月120,000美元用于每次一个月延期[132] - 保荐人同意为初始三个月延期向信托账户存入36万美元，后续每月延期存入12万美元[148] - 保荐人于3月22日、3月30日和6月28日分别提供15万美元、36万美元和36万美元贷款[150] - 可转换本票总额为87万美元（15万+36万+36万），可转换为普通股（每股10美元）[154][155][156] 收入与利润 - 截至2023年6月30日止三个月，公司净亏损153,546美元，其中信托账户投资利息收入为862,224美元[141] - 截至2023年6月30日止六个月，公司净收入为967,065美元，主要得益于信托账户投资利息收入2,112,292美元[142] 融资活动与信托账户 - 公司IPO及超额配售共募集资金115,000,000美元，其中116,150,000美元存入信托账户，交易成本为8,365,339美元[143][144][147] - 信托账户持有5695万美元的美国国债证券，期限185天或更短[149] 成本与费用 - 承销商获得287.5万美元现金承销折扣，以及431.25万美元递延承销佣金[159] - 公司根据行政服务协议每月向保荐人支付1万美元费用[158] - 与首次公开募股相关的发行成本在首次公开募股完成后计入股东权益[179] - 公司根据公开股份和公开权的相对公允价值将发行成本在二者之间分配[179] 财务状况 - 公司现金为12.37万美元，营运资金赤字为64.63万美元（不包括应付公众股东赎回款）[150] - 公司无表外安排，所有金融工具公允价值近似于账面价值[153][167] 会计政策 - 可转换票据自2023年5月15日起作为债务（负债）按现金收益额记录于资产负债表[171] - 公司对全部新发行及未修改的可转换票据提前采用ASU 2020-06会计准则，将其作为债务（负债）处理[172] - 公司选择将公开认股权证作为权益处理，将私人认股权证作为负债处理[175] - 具有不确定未来事件赎回权的普通股按赎回价值作为临时权益列报[177] - 公司在每个报告期末立即确认赎回价值的变化，并调整可赎回普通股的账面价值以等于赎回价值[177] - 每股净收入（亏损）的计算首先考虑可赎回股和非可赎回股应分配的非分配收入（亏损）[178] 股东权利与工具差异 - 修改后的转换权（基于普通股）与原转换权（基于单位）存在实质性差异，原转换权可提供至少多10%的普通股[171]