财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2023财年净收入为3,673,548美元，其中成立及运营成本为1,343,438美元，持有投资所获利息为5,016,986美元[48] - 2022财年净收入为906,058美元，其中成立及运营成本为420,505美元，持有投资所获利息为1,326,563美元[48] - 2023财年净收入为367.3548万美元，高于2022财年的90.6058万美元[139] - A类普通股每股基本和稀释后净收益为0.27美元，高于2022财年的0.07美元[139] - 公司2023财年净收入为367.35万美元，而2022财年为90.61万美元[142] - 每股净收益（可赎回A类普通股）：截至2023年11月30日，基本和稀释后每股净收益为0.27美元，较2022年同期的0.07美元增长285.7%[184] - 每股净收益（B类普通股）：截至2023年11月30日，基本和稀释后每股净收益为0.27美元，较2022年同期的0.07美元增长285.7%[184] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 2023财年运营成本为134.3438万美元，较2022财年的42.0505万美元大幅增加[139] - 根据管理服务协议，公司每月向发起人支付10,000美元，2023财年已支付130,000美元，2022财年已支付100,000美元[58] - 公司审计费用2023财年约为4.75万美元，2022财年约为4.25万美元[124] - 首次公开募股交易成本总额为855.79万美元，其中包含402.5万美元的递延承销费用[146] - 与首次公开募股相关的发行成本：总额为453.2887万美元，连同承销折扣402.5万美元，于IPO完成后计入额外实收资本[185] - 截至2023年11月30日，根据行政支持协议，公司已支付13万美元，另有10万美元已计提但尚未支付；2022年同期已支付10万美元[202] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2023财年经营活动所用现金为804,295美元，2022财年为515,885美元[50] - 2023财年经营活动所用现金净额为80.43万美元，2022财年为51.59万美元[142] - 2023财年从信托账户赎回中提取现金4305.87万美元，并投资294万美元至信托账户[142] 财务数据关键指标变化：资产与负债 - 现金及现金等价物：截至2023年11月30日为1.469亿美元，较2022年11月30日的3.012亿美元下降51.2%[174] - 公司现金及现金等价物从2022年11月30日的30.1228万美元大幅减少至2023年11月30日的14.6933万美元[136] - 信托账户持有的现金及有价证券从2022年11月30日的1.18051563亿美元下降至2023年11月30日的8294.989万美元[136] - 公司总资产从2022年11月30日的1.1846446亿美元下降至2023年11月30日的8314.18万美元[136] - 公司累计赤字从2022年11月30日的363.3593万美元扩大至2023年11月30日的791.7031万美元[137] - 截至2023年11月30日，公司累计赤字为791.7万美元[141] - 公司应付账款从2022年11月30日的1.3649万美元增加至2023年11月30日的10万美元[136] - 截至2023年11月30日，公司已借入650,000美元营运资金贷款，而2022年11月30日为0美元[53] - 营运资金贷款：截至2023年11月30日，未偿还的营运资金贷款为65万美元，而2022年11月30日为0美元[200] - 截至2023年11月30日，公司因展期贷款应付总额为294万美元，而2022年同期为0美元[201] 业务线表现：投资与利息收入 - 2023财年信托账户有价证券利息收入为501.6986万美元，显著高于2022财年的132.6563万美元[139] - 截至2023年11月30日，信托账户中的投资持有额为82,949,890美元[51] 业务线表现：融资活动 - 2022年首次公开募股共发行1150万个单位，募集资金总额1.15亿美元[141] - 2022年私募配售共发行53.25万个单位，募集资金总额532.5万美元[141] - 2022年2月完成首次公开募股，发行1000万个单位，募集毛收入1亿美元[145] - 与首次公开募股同时，公司向发起人私募出售48万个单位，募集毛收入480万美元[147] - 承销商行使超额配售权，额外购买150万个单位，为公司带来1500万美元的额外毛收入[148] - 首次公开募股详情：公司以每单位10.00美元的价格出售了11,500,000个单位，总收益为1.15亿美元[191] - 私募配售详情：公司以每单位10.00美元的价格向发起人私募出售了532,500个单位，总收益为532.5万美元[192] - 2022年2月11日，承销商全额行使超额配售权，购买了150万个期权单位，为公司带来了1500万美元的额外总收益[206] 公司治理与内部控制 - 截至2023年11月30日，公司管理层评估认为其披露控制和程序无效[61] - 公司管理层评估截至2023年11月30日的财务报告内部控制无效，存在重大缺陷[65] - 内部控制重大缺陷源于职责分离不足、人员有限以及会计、IT、财务报告和记录保存的书面政策与程序不充分[65] - 公司计划通过增加董事会规模与构成、聘请第三方专业顾问、增聘有经验人员及增加财务结算流程审核层级来实施整改[66] - 在最近一个财季，公司的财务报告内部控制未发生重大变化[68] - 审计委员会由三位独立董事组成，Mohamad Zabidi Bin Ahmad担任主席并被认定为审计委员会财务专家[87] - 薪酬委员会由三位独立董事组成，Lim Wai Loong担任主席[90] - 公司审计委员会将按季度审查所有支付给赞助方、高管或董事及其关联方的款项[100][119] - 公司已采纳并归档了道德准则[221] 管理层与董事会 - 首席执行官Liew Choon Lian领导的MDT Innovations估值超过2.68亿新加坡元（约1.95亿美元）[71] - 独立董事Mohamad Zabidi Bin Ahmad在CIMB集团任职期间，其投资组合管理的资产规模约为277亿美元[82] - 公司首席执行官兼董事长Liew Choon Lian于2024年2月28日签署了本报告[222][223] - 公司首席财务官兼董事Izmet Iskandar Bin Mohd Ramli于2024年2月28日签署了本报告[223] 股东结构与持股情况 - 截至2023年11月30日，公司已发行及流通在外的A类普通股为8,028,170股[40] - 截至2024年2月28日，公司已发行普通股包括7,495,670股公开持有的A类普通股、532,500股配售私募单位对应的A类普通股以及2,875,000股B类普通股[104] - 公司赞助方Evergreen LLC及其关联人持有3,407,500股，占总发行股份的31.3%[106] - 主要机构股东持股情况：Glazer Capital, LLC持股697,654股（占8.69%），First Trust Merger Arbitrage Fund持股766,861股（占9.55%），另有四家机构持股比例在5.14%至7.45%之间[106] - 公司赞助方于2021年11月22日以25,000美元总价购买了2,875,000股创始人股份，单价约为每股0.009美元[112] - 公司赞助方于2022年2月11日以每股10.00美元的价格购买了532,500个配售单位，总价5,325,000美元[113] - 发起人股份：发起人以2.5万美元购买了2,875,000股B类普通股（创始人股份）[195] - 截至2023年11月30日，公司已发行并流通的A类普通股为53.25万股（不包括可能被赎回的749.567万股）[207] - 截至2023年11月30日，公司已发行并流通的B类普通股为287.5万股，以确保初始股东在拟议公开发行后至少持有20%的已发行股份[208] 业务合并相关条款与安排 - 首次公开募股及私募认股权证销售净收益将主要用于完成业务合并，信托账户初始持有金额为每单位至少10.15美元[150] - 业务合并目标公司的公允价值必须至少达到信托账户净资产价值的80%[150] - 公司完成业务合并后，必须拥有或收购目标公司50%或以上的已发行有表决权证券[150] - 公众股东有权按比例赎回股份，初始赎回价格预计为每股10.15美元，加上信托账户中的应计利息[151] - 公司赎回公众股份后，其有形净资产不得低于5,000,001美元[152] - 若未在合并期内完成业务合并，公司将清算并赎回公众股份，赎回价格基于信托账户总资金（含利息，扣除最高10万美元的清算费用）除以当时流通的公众股数[157] - 若未在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其信托账户中的递延承销佣金[158] - 为保护信托账户资金，发起人同意承担第三方索赔责任，以确保账户资金不低于每股10.15美元或清算时的更低每股金额[159] - 根据章程修订，公司可将完成业务合并的期限延长最多12次，每次1个月，每次延期需存入信托账户的金额为16万美元或每股0.055美元中的较低者[160] - 根据章程修订，公司有权在2023年8月11日至2024年8月11日期间，通过每月向信托账户存入至多16万美元，将完成业务合并的期限最多延长12次，每次1个月[201] - 一旦认股权证可行使，若A类普通股每股价格达到或超过18美元，公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回全部流通的公开认股权证[214] 关联方交易与协议 - 自2022年2月8日起，公司同意每月向赞助方支付10,000美元，用于办公空间、公用事业及行政支持，该费用在完成首次业务合并或清算后终止[100][114] - 2023年2月7日，公司向赞助方发行了1,150,000美元本票，以将完成业务合并的期限延长至2023年5月11日，该票据无息且可在业务合并完成后转换为额外单位[117] - 公司高管目前未获得任何现金薪酬，且在完成首次业务合并前，公司不会向赞助方、高管或董事支付任何报酬，但会报销其相关自付费用[100] - 公司未与高管签订任何雇佣协议或终止雇佣后的福利协议[99] - 在完成初始业务合并前，公司不会向现有股东（包括董事）支付任何形式的报酬[89] - 关联方本票：公司可向发起人借款总额最高为30万美元，该票据无息[198] - 2023年2月7日，公司向发起人发行了115万美元的无担保本票，用于将完成业务合并的期限延长至2023年5月11日[201] - 2023年6月7日，公司向发起人发行了135万美元的无担保无息本票，其中115万美元存入信托账户，将业务合并期限延长至2023年8月11日[201] - 承销商享有4500万美元的延期费用，如果公司完成业务合并，该费用将从信托账户中支付[205] 重要合同与协议 - 公司于2022年2月8日与EF Hutton（Benchmark Investments, LLC的分部）签订了承销协议[221] - 公司于2022年2月8日与Continental Stock Transfer & Trust Company签订了投资管理信托协议[221] - 公司于2022年2月8日与Evergreen LLC等签订了注册权协议[221] - 公司于2022年2月8日与Evergreen LLC签订了私募配售单位购买协议[221] - 公司于2022年2月8日与Evergreen LLC签订了行政服务协议[221] - 公司于2022年2月8日与董事及高管签订了赔偿协议[221] - 公司已采纳并归档了经修订及重述的公司章程大纲及细则[221] 其他重要事项：股份赎回 - 在2023年7月18日的股东特别大会上，股东选择赎回总计4,004,330股普通股[46] - 在章程修订中，股东选择赎回总计4,004,330股普通股[160] - 可能被赎回的A类普通股：截至2023年11月30日为7,495,670股，较2022年11月30日的11,500,000股减少34.8%[179] 其他重要事项：监管状态 - 公司作为《JOBS法案》下的新兴成长公司，本10-K年报未包含独立注册会计师事务所的鉴证报告[67] 其他重要事项：现金状况 - 截至2023年11月30日，信托账户外的现金为146,933美元[52]