收入和利润（同比/环比） - 第三季度营业收入为5.513亿美元，较去年同期的4.309亿美元增长27.9%[19] - 前九个月营业收入为15.411亿美元，较去年同期的13.064亿美元增长18.0%[21] - 第三季度净亏损为1.971亿美元，每股亏损1.00美元[19] - 前九个月归属于Valaris的净利润为1800万美元，去年同期净亏损为4.361亿美元[21] - 公司2019年前九个月净收入为2180万美元，而2018年同期净亏损为4.335亿美元[27] - 2019年前九个月综合收入为2250万美元，归属于Valaris的综合收入为1870万美元[199] - 2018年第三季度合并营业收入为4.309亿美元，运营亏损为4190万美元，归属于Valaris的净亏损为1.45亿美元[189] - 2019年前九个月合并营业收入为15.411亿美元，运营亏损为4.749亿美元，但税前利润为8740万美元[191] - 2019年前九个月归属于Valaris的净利润为1800万美元，其中其他非担保子公司净亏损5.868亿美元，但存在6.747亿美元的合并抵消调整[191] - 第三季度合并运营收入为13.064亿美元，其中其他非担保子公司贡献13.87亿美元，但被合并抵消项冲销2.381亿美元[193] - 第三季度合并净亏损为4.335亿美元，归属于Valaris的净亏损为4.361亿美元[193] - 公司2018年前九个月净亏损4.365亿美元[200] - 公司2018年前九个月综合亏损4.463亿美元[200] 成本和费用（同比/环比） - 前九个月利息净支出为3.132亿美元，同比增长46.7%[21] - 2019年第三季度合同钻井成本（不含折旧）为4.965亿美元，其中其他非担保子公司为5.381亿美元[187] - 2019年前九个月合同钻井成本（不含折旧）为13.294亿美元，折旧费用为4.459亿美元[191] - 第三季度合同钻井成本（不含折旧）为9.966亿美元，占运营收入的76.3%[193] - 第三季度一般及行政费用为7910万美元[193] - 2019年第三季度及前九个月，公司经营租赁总成本分别为8900万美元和2.54亿美元[161] 各业务线表现 - 2019年第三季度，公司浮式钻井平台部门营收2.698亿美元，运营亏损1.668亿美元[166] - 2019年第三季度，公司自升式钻井平台部门营收2.178亿美元，运营亏损5470万美元[166] - 2019年第三季度，公司合并营收5.513亿美元，运营亏损2.362亿美元[166] - 2019年前九个月，公司合并营收15.411亿美元，运营亏损4.749亿美元[169] - 截至2018年9月30日的九个月，公司合并总收入为13.064亿美元，其中浮式钻井平台收入7.857亿美元，自升式钻井平台收入4.754亿美元[170] - 截至2018年9月30日的九个月，公司合并运营亏损为1.258亿美元，其中浮式钻井平台运营亏损1260万美元，自升式钻井平台运营亏损2700万美元[170] - 2019年前九个月，安哥拉地区收入为2.108亿美元，其中87%来自浮式钻井平台业务；澳大利亚地区收入为1.89亿美元，其中95%来自浮式钻井平台业务[180][181] 各地区表现 - 2019年第三季度，沙特阿拉伯地区收入为9030万美元，同比增长84.3%；前九个月该地区收入为2.269亿美元，同比增长72.2%[180] - 2019年第三季度，美国墨西哥湾地区收入为8310万美元，同比增长40.1%；前九个月该地区收入为2.312亿美元，同比增长34.1%[180] - 2019年前九个月，前三大客户收入占比为：沙特阿美占12%，道达尔占15%，BP占8%[177] 资产、负债与权益 - 截至2019年9月30日，现金及现金等价物为1.295亿美元，较2018年底的2.751亿美元减少52.9%[26] - 截至2019年9月30日，长期债务为60.423亿美元，较2018年底的50.104亿美元增长20.6%[26] - 截至2019年9月30日，总资产为172.306亿美元，较2018年底的140.237亿美元增长22.9%[26] - 截至2019年9月30日，公司现金及现金等价物为1.295亿美元，较期初的2.751亿美元减少1.456亿美元[27] - 截至2019年9月30日，公司总资产为172.306亿美元[202] - 截至2019年9月30日，公司现金及现金等价物为1.295亿美元[202] - 截至2019年9月30日，公司长期债务为60.423亿美元[202] - 截至2019年9月30日，公司股东权益为95.314亿美元[202] - 截至2018年12月31日，公司总资产为140.237亿美元[204] - 截至2018年12月31日，公司现金及现金等价物为2.751亿美元[204] - 截至2018年12月31日，公司长期债务为50.104亿美元[204] - 截至2018年12月31日，公司股东权益为80.914亿美元[204] - 截至2019年9月30日，公司净应收账款为5.67亿美元，较2018年12月31日的3.447亿美元增长64.4%[172] - 截至2019年9月30日，公司其他资产为2.048亿美元，较2018年12月31日的9780万美元增长109.4%，主要因新增6490万美元使用权资产[172] - 截至2019年9月30日，公司其他负债为7.982亿美元，较2018年12月31日的3.96亿美元增长101.6%，主要因未确认税收优惠增至3.135亿美元及新增养老金负债[173] 现金流量 - 2019年前九个月经营活动产生的现金流量净流出为4.275亿美元，较2018年同期的8220万美元净流出大幅增加[27] - 2019年前九个月投资活动产生的现金流量净流入为10.916亿美元，主要因收购Rowan获得9.319亿美元现金[27] - 2019年前九个月融资活动产生的现金流量净流出为8.091亿美元，主要用于偿还长期借款9.281亿美元[27] - Valaris公司合并现金流量表显示，截至2018年9月30日的九个月内，持续经营业务经营活动产生的现金净额为净流出8220万美元[208] - 同期，投资活动产生的现金净流出为3.627亿美元，其中物业和设备增加支出3.787亿美元[208] - 同期，融资活动产生的现金净流入为1.937亿美元，主要得益于发行高级票据获得10亿美元[208] - 截至2018年9月30日的九个月，现金及现金等价物净减少2.494亿美元，期末余额为1.96亿美元[208] - 截至2019年9月30日的九个月内，持续经营业务经营活动产生的现金净流出为4.275亿美元[206] - 同期，投资活动产生的现金净流入为10.916亿美元，主要因收购Rowan获得现金9.319亿美元[206] - 同期，融资活动产生的现金净流出为8.091亿美元，主要用于偿还长期借款9.281亿美元[206] - 截至2019年9月30日的九个月，现金及现金等价物净减少1.456亿美元，期末余额为1.295亿美元[206] 重大交易与合并（Rowan） - 公司于2019年4月11日完成与Rowan Companies Limited的合并，并于2019年7月30日更名为Valaris plc[29] - Rowan交易总对价包括8830万股Valaris股票，总价值14亿美元[60] - 在Rowan交易中，公司获得84百万美元合同资产与53百万美元合同负债，并确认了6.598亿美元廉价购买收益[52][63] - 公司为Rowan交易记录的财产和设备公允价值为29.756亿美元[63] - 公司记录的Rowan长期债务公允价值为19.109亿美元[63] - 模拟合并Rowan后，2019年前九个月营收为17.295亿美元，净亏损7.952亿美元，每股亏损3.14美元[82] - 公司于2019年4月11日完成与Rowan合并，发行8830万股A类普通股，总价值14亿美元[140][141] - Valaris与Rowan的交易于2019年4月11日完成，Rowan股东每股获得2.750股Valaris A类普通股[211] - Rowan交易的总对价包括8830万股Valaris股票，总价值为14亿美元[212] 资产减值与特定费用 - 第三季度发生减值损失8820万美元[19] - 在2019年第三季度，公司确认了一项与退役VALARIS 5006相关的8820万美元税前非现金减值费用[128] - 2019年第三季度合并运营亏损为2.362亿美元，主要由于其他非担保子公司产生2.228亿美元运营亏损及8820万美元资产减值损失[187] 合同与收入确认 - 公司钻井合同收入按日费率计算，合同剩余期限截至2019年9月30日在约一个月至三年之间[43] - 公司钻井合同可能包含绩效激励奖金，通常基于月度或其他时间段或单口井的绩效[45] - 公司可能收到与设备动员/复员以及资本升级相关的一次性费用，这些费用在合同期内按直线法摊销确认收入[47][49] - 截至2019年9月30日，公司当前合同资产为1070万美元，较2018年12月31日的400万美元增长167.5%[52] - 截至2019年9月30日，公司当前合同负债（递延收入）为2460万美元，较2018年12月31日的5690万美元下降56.8%[52] - 截至2019年9月30日，公司非流动合同负债（递延收入）为1170万美元，较2018年12月31日的2050万美元下降42.9%[52] - 截至2019年9月30日，公司递延合同成本为2220万美元，2019年前九个月摊销3370万美元[53] - 截至2019年9月30日，公司递延认证成本为1050万美元，2019年前九个月摊销810万美元[54] - 预计截至2019年9月30日的3630万美元合同负债将在2019年剩余时间摊销1210万美元，2020年摊销1290万美元[55] 联营公司（ARO）相关 - 对合资公司ARO的长期应收票据账面金额为4.529亿美元[85] - ARO在2019年第三季度营收1.384亿美元，净利润1020万美元；当期总资产13.399亿美元[95] - 公司按权益法核算的ARO投资，在2019年第三季度产生亏损370万美元，主要因摊销基础差异880万美元[96] - 2019年第三季度，公司从ARO获得租赁、人员派遣和过渡服务收入共计4280万美元[97] - 截至2019年9月30日，公司应收ARO账款为4060万美元，应付ARO账款为300万美元[98] - 2019年第三季度，公司从ARO应收票据确认利息收入580万美元；截至期末应收利息1730万美元[100] - 对ARO的应收票据本金4.529亿美元，分别于2027年10月到期2.752亿美元和2028年10月到期1.777亿美元[101] - 截至2019年9月30日，公司总资产为6.633亿美元，总负债为3000万美元，最大风险敞口为6.603亿美元[103] 金融工具与公允价值 - 截至2019年9月30日，按公允价值计量的金融资产总额为2510万美元，全部为一级公允价值计量的高管补充退休计划资产[104] - 截至2019年9月30日，按公允价值计量的金融负债总额为790万美元，全部为二级公允价值计量的衍生品净负债[104] - 截至2019年9月30日，公司长期债务总额账面价值为60.423亿美元，其估计公允价值为38.368亿美元[108] - 截至2019年9月30日，公司总债务账面价值为61.678亿美元，其估计公允价值为39.581亿美元[108] - 截至2019年9月30日，与衍生品相关的净负债为790万美元，而截至2018年12月31日为1070万美元[115] - 截至2019年9月30日，公司未平仓现金流套期合约总额为2.126亿美元，用于兑换多种外币以管理汇率风险[118] - 截至2019年9月30日，衍生品资产总额为30万美元，衍生品负债总额为820万美元[116] - 截至2019年9月30日的三个月，公司指定为现金流套期的衍生品净损失（税后）为570万美元，而2018年同期净损失为190万美元[120] - 截至2019年9月30日的九个月，公司指定为现金流套期的衍生品净损失（税后）为730万美元，而2018年同期净损失为760万美元[121] - 在2019年第三季度，公司重新分类了340万美元损失至合同钻井费用，以及20万美元收益至折旧费用；2018年同期重新分类了80万美元损失至合同钻井费用，以及20万美元收益至折旧费用[122] - 截至2019年9月30日的九个月期间，公司重新分类了710万美元损失至合同钻井费用，以及60万美元收益至折旧费用；2018年同期重新分类了180万美元收益至合同钻井费用，以及60万美元收益至折旧费用[123] - 截至2019年9月30日，公司持有未指定为套期工具的衍生品，总价值为2710万美元，用于兑换多种外币[123] - 截至2019年9月30日的三个月，与未指定为套期工具的衍生品相关的净损失为230万美元，而2018年同期净收益为220万美元[124] - 截至2019年9月30日的九个月，与未指定为套期工具的衍生品相关的净损失为760万美元，而2018年同期净收益为970万美元[124] - 截至2019年9月30日，预计未来十二个月内将重新分类至收益的衍生工具净损失（税后）总额为500万美元[125] 税务事项 - 卢森堡税务评估相关负债总额为9300万欧元（约1.01亿美元）[77][78] - 2019年第三季度，公司确认了1840万美元的离散所得税收益[146] - 2019年第三季度，剔除离散项目后的所得税费用为1990万美元[146] - 截至2019年9月30日九个月期间，公司确认了1900万美元的离散所得税收益[147] - 截至2019年9月30日九个月期间，剔除离散项目后的所得税费用为8460万美元[147] - 卢森堡税务当局就2014-2016纳税年度发出总计约1.42亿欧元（约1.55亿美元）的税务评估[148] - 澳大利亚税务当局就2011-2016纳税年度发出总计约1.01亿澳元（约6800万美元）的税务评估[150] - 截至2019年9月30日，公司确认了与重组交易相关的9.88亿美元递延所得税资产，但已计提全额估值备抵[151] 租赁 - 公司于2019年1月1日采用新租赁准则（ASC 842），确认租赁负债6460万美元和使用权资产5370万美元[37] - 截至2019年9月30日，公司经营租赁负债总额为7.69亿美元，加权平均剩余租赁期为5.1年，加权平均贴现率为8.18%[161] - 截至2019年9月30日，公司租赁负债到期总额为9.48亿美元，其中2020年到期2420万美元[162] 其他重要事项 - 前九个月其他净收入为8.534亿美元，主要推动了税前利润[21] - 公司2019年第三季度营收为1.389亿美元，净亏损3120万美元；前九个月营收2.862亿美元，净亏损9510万美元[79] - 截至2019年9月30日，公司财产和设备成本为183.929亿美元，较2018年12月31日的155.170亿美元有所增长[126] - 截至2019年9月30日九个月期间，公司净亏损为1.971亿美元，非控股权益净亏损为40万美元[139] - 截至2019年9月30日九个月期间，公司支付股息每股0.04美元，总计450万美元[139] - 公司与三星重工仲裁案获赔1.8亿美元，并可追索相关利息和费用[154] - 截至2019年9月30日，公司未偿信用证总额为9000万美元[159] - 截至2019年9月30日，公司（Valaris）拥有81座钻井平台，包括28座浮式钻井平台、44座自升式钻井平台和9座其他平台；ARO拥有7座钻井平台[171] - Valaris为Pride International LLC的6.875%无抵押优先票据（2020年到期）和7.875%无抵押优先票据（2040年到期）提供全额无条件担保，截至2019年9月30日未偿还本金总额为4.228亿美元[182] - Valaris为Ensco International Incorporated发行的7.2%债券（2027年到期）提供全额无条件担保，截至2019年9月30日未偿还本金总额为1.121亿美元[183] - 2019年第三季度合并运营亏损为2.362亿美元，主要由于其他非担保子公司产生2.228亿美元运营亏损及8820万美元资产减值损失[187] - 2019年第三季度归属于Valaris的净亏损为1.971亿美元，其中母公司层面亏损1.971亿美元