债务与租赁情况 - 截至2018年12月31日，SVB债务工具未偿还本金为0.6百万美元，计划在2019年5月前按月分期偿还，2018年适用利率变动1%对年度利息费用影响不显著[270] - 2013年8月和2016年1月，公司分别签订金额为51,000美元和207,000美元的办公设备租赁协议，分别于2018年和2021年到期[272] - 2017年和2018年，公司子公司Luna Technologies执行不可撤销采购订单，总金额为230万美元，用于购买可调谐激光器，自2017年11月起18个月内分批交付[272] - 2017年四季度至2018年二季度执行不可撤销采购订单共230万美元，截至2018年12月31日约80万美元未交付，预计2019年7月30日交付[409] 财务数据关键指标变化 - 截至2018年12月31日，现金及现金等价物为42,460,267美元，2017年为36,981,533美元[282] - 截至2018年12月31日，应收账款净额为13,037,068美元，2017年为5,929,042美元[282] - 截至2018年12月31日，存货为6,873,742美元，2017年为4,634,781美元[282] - 截至2018年12月31日，总资产为75,598,736美元，2017年为66,222,636美元[282] - 截至2018年12月31日，总负债为13,244,406美元，2017年为16,684,855美元[282] - 截至2018年12月31日，股东权益总额为62,354,330美元，2017年为49,537,781美元[282] - 2018年总营收42917245美元，较2017年的33081865美元增长约29.73%[284] - 2018年净利润11004241美元，2017年为14614905美元，同比下降约24.71%[284] - 2018年持续经营业务基本每股收益0.04美元，2017年为 - 0.05美元[284] - 2018年终止经营业务基本每股收益0.35美元，2017年为0.58美元[284] - 2018年经营活动净现金使用3308825美元，2017年提供915042美元[290] - 2018年投资活动净现金提供10037123美元，2017年为26181400美元[290] - 2018年融资活动净现金使用1249564美元，2017年为2917367美元[290] - 2018年末现金及现金等价物为42460267美元，2017年末为36981533美元[290] - 2018年支付利息117616美元，2017年为209497美元[290] - 2018年支付所得税1846037美元，2017年为377907美元[290] - 2018年和2017年12月31日，坏账准备均为30万美元[315] - 2018年和2017年12月31日，现金等价物分别为3830万美元和2520万美元[316] - 2018年和2017年12月31日，超出FDIC保险限额的现金分别约为400万美元和1150万美元[316] - 2018年和2017年非合同相关研发工程费用分别为380万美元和270万美元[322] - 2018年稀释每股收益数据包含490万份普通股等价物影响，2017年430万份普通股等价物因持续经营净亏损对每股收益有反稀释作用未包含在内[326] - 2018年和2017年各年广告费用均为10万美元[329] - 2018年第四季度总营收为1353.8325万美元，全年总营收为4291.8875万美元[357] - 2018年第四季度毛利润为657.2278万美元，全年毛利润为1943.953万美元[357] - 2018年第四季度运营收入为42.3479万美元，全年运营收入为87.9165万美元[357] - 2018年第四季度持续经营业务净亏损12.235万美元，全年持续经营业务净收入为123.944万美元[357] - 2018年末存货总值为687.3742万美元，2017年末为463.4781万美元[362] - 2018年末合同资产余额为275.9315万美元，合同负债余额为248.6111万美元[365] - 2018年末和2017年末定期贷款总余额分别为60万美元和250万美元，2018年末有效利率为7%[370] - 2018年和2017年利息费用分别为12.4344万美元和21.7352万美元[373] - 2018年末应收账款净额为1303.7068万美元，2017年末为592.9042万美元[374] - 2018年和2017年12月31日，物业和设备净值分别为362.79万美元和285.46万美元，折旧分别约为50万美元和70万美元[376] - 2018年和2017年12月31日，无形资产净值分别为330.23万美元和172.74万美元，摊销分别约为40万美元和50万美元，预计2019 - 2023年及以后的摊销分别为59.11万美元、55.82万美元、53.53万美元、48.02万美元、27.96万美元和85.79万美元[377] - 2018年和2017年12月31日，应计负债分别为659.75万美元和654.72万美元[379] - 2018年和2017年持续经营业务的所得税费用/（收益）分别为4.78万美元和 - 114.86万美元[380] - 2018年和2017年12月31日，递延所得税资产总额分别为326.75万美元和502.07万美元，估值备抵分别为326.75万美元和502.07万美元，净递延所得税资产均为0 [380] - 2018年和2017年联邦法定税率下的所得税费用分别为21.00%和34.00%，最终所得税费用/（收益）分别为3.72%和47.87% [381] - API约600万美元的净经营亏损结转将在2025年不同日期到期，Luna在2018年12月31日没有美国联邦所得税净经营亏损结转[381] - 2018年和2017年经营租赁租金费用分别约为100万美元和110万美元，2018年末未来五年及以后最低付款额有明确数据[406][407] - 2018和2017年，公司与美国政府合同收入分别占合并收入的53%和48%，年末应收账款分别占总贸易应收账款的23%和20%[419] - 2018和2017年，公司总销售额中分别有24%和19%发生在美国境外，美国以外单一国家收入占比均不超10%[423] - 2018年和2017年终止经营业务的净收入分别为976.6431万美元和1586.572万美元[434] - 2018年和2017年终止经营业务的折旧和摊销分别为20万美元和130万美元[434] - 2018年和2017年终止经营业务购置物业厂房及设备均为10万美元[434] - 2018年和2017年终止经营业务的无形资产成本分别为1万美元和10万美元[434] - 2018年Opto业务出售所得款项为1600万美元，2017年HSOR业务出售所得款项为2800万美元[434] 审计与准则相关 - 公司自2005年起聘请GRANT THORNTON LLP为审计机构[280] - 2018年1月1日起采用《与客户的合同收入》准则，采用修改后追溯过渡法，对未完成合同调整使累计亏损净额减少40万美元[333] - 采用新准则后，2018年1月1日合并资产负债表中，持有待售流动资产从433.6105万美元调整为471.5996万美元，合同负债从331.8379万美元调整为332.0629万美元，持有待售流动负债从86.2205万美元调整为88.5818万美元，累计亏损从 - 3240.6189万美元调整为 - 3205.2161万美元[333] - 2018年1月1日起采用ASC Topic 606，对合并财务报表无重大影响[385] - 《减税与就业法案》使公司递延所得税资产减少190万美元，相应估值备抵减少，2018年实现前期替代最低税抵免回收收益70万美元[387] 合同业务相关 - 美国政府成本型合同，客户在履约期支付公司实际成本的80% - 90%[301] - 公司研究合同的履约期为6个月至3年[304] - 美国政府成本型合同，客户在履约期支付实际成本的80% - 90%[338] - 公司研究合同履约期一般为6个月至3年[342] - 成本加成合同收入在成本发生时确认并加上适用费用估计值，固定费用按履约中发生的可允许成本比例确认[343] - 计时计件合同收入根据直接人工工时按合同计费费率加上其他可计费直接成本确认[344] - 固定价格合同根据交付物成本比例或完工百分比法确认收入[345] - 公司与政府已就截至2017年12月31日的最终计费费率达成一致[346] - 2018年12月31日，技术开发部门未履行的履约义务约为2600万美元，预计2019年完成87%，2020年完成9%，其余到2022年完成；产品与许可部门未履行的履约义务约为580万美元，预计2019年完成95%，2020年完成4%，其余到2023年完成[352] - 2018年第四季度，技术开发部门总营收为554.8639万美元，产品与许可部门为798.9686万美元，总计1353.8325万美元；2018年全年，技术开发部门总营收为2096.7556万美元，产品与许可部门为2194.9689万美元，总计4291.7245万美元[355] - 2018年第四季度，美国市场总营收为917.2886万美元，亚洲为269.7215万美元，欧洲为133.1145万美元，加拿大、中美洲和南美洲为28.299万美元，其他地区为5.4089万美元；2018年全年，美国市场总营收为3255.2852万美元，亚洲为597.7563万美元，欧洲为387.3161万美元，加拿大、中美洲和南美洲为38.2797万美元，其他地区为13.0872万美元[355] - 2018年第四季度，销售给美国政府的营收为588.8213万美元，美国直接商业销售及其他为328.4674万美元，外国商业销售及其他为436.5438万美元；2018年全年，销售给美国政府的营收为2253.7627万美元，美国直接商业销售及其他为1000.1938万美元，外国商业销售及其他为1037.768万美元[355] - 2018年第四季度，固定价格合同营收为1076.6698万美元，成本型合同为277.1627万美元；2018年全年，固定价格合同营收为3133.8459万美元，成本型合同为1157.8786万美元[355] - 2018年第四季度，某一时点转移商品的营收为782.4102万美元，某一时段转移商品或服务的营收为571.4223万美元；2018年全年，某一时点转移商品的营收为2132.999万美元，某一时段转移商品或服务的营收为2158.7246万美元[355] - 2018年第四季度，技术开发营收为554.8639万美元，光学测试和测量系统为762.5325万美元，其他为36.4361万美元；2018年全年，技术开发营收为2096.7556万美元，光学测试和测量系统为1964.1434万美元，其他为230.8255万美元[355] - 标准产品在控制权转移给客户时确认收入；定制产品按产出法在一段时间内确认收入；延长保修和产品租赁按时间流逝在一段时间内确认收入；测试服务、培训和维修按履约进度在一段时间内确认收入；特许权使用费收入按特许权协议确认[350] 资产与负债相关规定 - 公司未偿定期贷款要求维持至少400万美元的最低现金余额[317] - 硅谷银行债务融资工具的利率为优惠利率加2%[318] - 设备折旧年限为3 - 7年，家具和固定装置为7年，软件为3年[319] - 无形资产摊销年限为1 - 11年[320] - 截至2018年12月31日，公司总资产为7559.8736万美元，总负债为1324.4406万美元，股东权益为6235.433万美元[356] - 截至2018年12月31日，采用Topic 606对合同负债调整为 - 3880美元，对累计亏损调整为3880美元[356] - 公司预计使用权资产在400万至500万美元之间，租赁负债与使用权资产金额大致一致[358] 股权与回购相关 - 2010年1月，公司与Carilion交易，Carilion以500万美元本金加120万美元应计未付利息换取132.15万股A类可转换优先股，截至2018年