财务数据关键指标变化：收入和利润 - 收益由截至2019年3月31日止年度的3010万港元增至截至2020年3月31日止年度的4250万港元，增幅为41.1%[8] - 收益总额增加约1240万港元，从3010万港元增至4250万港元[8] - 公司总收益从截至2019年3月31日止年度的约3010万港元增长41.1%至截至2020年3月31日止年度的约4250万港元[34] - 截至2020年3月31日止年度除所得税后净利润约为80万港元，相比上一年度净亏损约990万港元[8] - 收益總額由2019年30.1百万港元增加12.4百万港元至2020年42.5百万港元[39] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 提供服務成本由2019年20.4百万港元增加5.6%至2020年21.6百万港元[37] - 行政開支由2019年20.0百万港元减少7.2%至2020年18.6百万港元[38] - 毛利由2019年9.7百万港元大幅攀升115.9%至2020年20.9百万港元[37] 各条业务线表现 - 绿色建筑认证顾问分部收益增加约930万港元[8] - 声学、噪音及振动控制以及视听设计顾问分部收益增加约300万港元[8] - 绿色建筑认证顾问收益从980万港元大幅增长94.2%至1910万港元，占公司总收益44.9%[34][36] - 可持续发展及环境顾问收益从1050万港元微增0.2%至1060万港元，占公司总收益24.9%[34][36] - 声学、噪音及振动控制及视听设计顾问收益从600万港元增长50.1%至900万港元，占公司总收益21.2%[34][36] - 环境、社会及管治报告及顾问收益从370万港元增长2.0%至380万港元，占公司总收益9.0%[35][36] - 四个业务分部对集团整体收益贡献分别为：绿色建筑认证顾问44.9%、可持续发展及环境顾问24.9%、声学噪音及振动控制21.2%、ESG报告及顾问9.0%[24] - 绿色建筑认证顾问收益占比从2019年的32.6%提升至2020年的44.9%[36] - 可持续发展及环境顾问收益占比从2019年的35.0%下降至2020年的24.9%[36] 业务运营和市场拓展 - 公司于2019年12月与北京达实德润能源科技有限公司订立注资及股权转让协议，以拓展中国内地绿色建筑及环境顾问服务市场[13] - 公司成功获得缅甸仰光绿色建筑顾问合约，拓展东南亚业务[18] - 公司收购北京达实约31.5789%股权以扩大业务范围和地域覆盖范围[31] - 公司收购目标公司31.5789%股权并注资，总代价为人民币700万元[52][58] - 收购完成后公司将持有目标公司35.0%股权[52] - 目标公司主要在中国提供绿色建筑及环境咨询服务[52] - 超过90%的收益通过投标获得[61] - 投标过程中增加专业员工导致成本上升[62] - 扩大内部团队导致毛利下跌[65] - 服务成本包含直接劳工成本和分包商成本[65] 管理层讨论和指引 - 公司未就截至2020年3月31日止年度宣派末期股息[9] - 截至2020年3月31日止年度未宣派任何末期股息[89] - 公司确认控股股東及關聯方年內未違反不競爭協議[94] - 控股股東承諾不從事與公司綠色建築認證、ESG報告等核心業務競爭之活動[91] - COVID-19疫情对公司运营产生一定程度影响，但董事评估财务影响可能不重大[117] 奖项和行业认可 - 公司于2019年11月在香港绿色建筑议会（HKGBC）及环保建筑专业议会（PGBC）创办的“环保建筑大奖2019”中七个项目获得业内嘉许[12] - 公司担任环境及可持续发展顾问的“交易广场第一、第二、第三座及富临阁”项目在既有建筑类别中获得大奖[12] - 公司十一个建筑项目在2019年度绿建环评颁奖典礼上获得认可[12] - 公司于2019年11月获得"2019 Inno ESG"大奖，认可其在ESG领域的贡献[15] - 公司自2015年11月起提供ESG报告与顾问服务，客户群覆盖大中华及全球多个行业[15] 法规和政策环境 - 联交所2019年12月发布ESG报告指引修订，将于2020年7月生效[18] - 香港金管局与证监会于2020年5月成立绿色和可持续金融跨机构督导小组[19] - 香港法例要求指定项目必须提交环境影响评估报告[22] - 《建筑物能源效益条例》对发展商和业主实施强制性节能管制[23] - 香港政府规定新政府建筑超过5000平方米（中央空调）或10000平方米必须取得BEAM Plus金级认证[23] - 香港房屋委员会要求公共屋村发展必须取得BEAM Plus金级或以上认证[23] - 《一手住宅物业销售条例》规定必须取得BEAM Plus认证才能获得建筑面积宽免[23] 现金流和资金状况 - 經營活動所用現金淨額由2019年8.0百万港元改善至2020年1.7百万港元[40] - 現金及銀行結餘由2019年17.0百万港元减少8.9百万港元至2020年8.1百万港元[41] - 銀行融資總額6.5百万港元中已動用3.5百万港元[41] - 公司可供股东分派的储备约为1540万港元，较去年同期的2000万港元下降23%[102] - 资本开支为1220万港元用于购买物业、厂房、设备及使用权资产[105] 首次公开发售所得款项使用 - 首次公开发售所得款项净额总计33,396千港元，其中40%（13,358千港元）原计划用于进军中国市场[67] - 截至2018年7月31日，用于进军中国市场的款项仅动用45千港元，剩余13,313千港元未使用[67] - 香港战略性并购原分配6,679千港元（20%），后下调至5,800千港元用于收购声学及照明业务目标公司[67] - 环境、社会及管治服务原分配6,679千港元（20%），实际动用3,708千港元，剩余2,971千港元调整用于合并ESG及环保顾问业务[67] - 内部专业团队建设原分配5,010千港元（15%），实际动用4,347千港元，剩余663千港元转入ESG业务用途[67] - 2019年第二次更改款项用途后，中国市场进军资金从13,313千港元下调至12,500千港元，用于收购绿色建筑认证及环境顾问服务公司[69] - 香港声学及照明业务资金5,800千港元全部转为发展环境、社会及管治顾问服务，其中3,000千港元用于认购亚洲ESG服务公司股份[69] - 截至2019年2月28日，中国市场进军款项未动用金额为13,268千港元，调整后剩余12,500千港元未使用[69] - 香港附属公司发展款项5,800千港元在第二次更改用途前未动用，调整后全部保留用于ESG业务扩展[69] - 首次公开发售所得款项净额总额为2362.6万港元，截至2019年2月28日尚未动用金额为1954.4万港元[71] - 公司第二次更改款项用途，将47.6万港元从原定声学及照明业务收购转用于环境、社会及管治服务[71] - 额外170万港元从声学及照明业务预算中转用于环境、社会及管治服务，使该用途总金额增至217.6万港元[71] - 营运资金用途增加约100万港元，来自声学及照明业务削减的300万港元和中国市场进军预算削减的1250万港元[71] - 2019年12月20日第三次更改款项用途，中国市场进军预算从1250万港元下调至780万港元[73] - 中国市场进军预算下调因收购北京达实德润能源科技35%股权代价仅为700万元人民币（约770万港元）[73] - 470万港元从中国市场进军预算转拨至营运资金用途，使营运资金总额增至470万港元[73] - 截至2020年3月31日，780万港元中国市场进军款项因交易未完成尚未动用[74] - 同期470万港元营运资金已全部使用[74] 融资和资本活动 - 2020年4月15日公司计划配售1.5亿股股份，每股0.049港元，但配售协议于4月30日失效[75][76] - 公司以每股0.57港元出售2,280,000股莊皇集團股份，佔其已發行股本1.1%，總代價1,299,600港元[78] - 出售後公司仍持有576,000股莊皇集團股份，佔其已發行股本0.3%[78] - 公司以每股0.052港元配售120,000,000股股份，籌集淨額約5,200,000港元[81][82] - 配售股份所得資金中500,000港元已用於一般營運資金（未經審核）[82] - 公司每月營運資金需求約2,500,000港元（含工資、租金及辦公室開支）[82] - 集团承诺收购目标公司31.5789%股权的资本承担为人民币700万元[58] - 无形资产购入资本承担约6.6万港元（2019年）[58] 客户和供应商集中度 - 最大客户占集团总收益的5.2%[100] - 五大客户总计占集团总收益的22.6%[100] - 最大供应商占集团分包成本的17.7%[100] - 五大供应商总计占集团分包成本的63.7%[100] 资产和负债状况 - 資產負債比率為5.4%较2019年5.3%略有上升[45] - 集团银行借款由500万港元银行存款抵押担保[55] - 持有莊皇集團2,368,000股股份占其已發行股份總額1.1%[48] - 收取莊皇集團股息合共70,000港元[48] - 截至2020年3月31日，公司手头上有401个项目，合約总金额约为1.556亿港元[34] 公司治理和董事会 - 董事会由6名董事组成包括1名执行董事1名非执行董事和4名独立非执行董事[180] - 独立非执行董事占比66.7%超过董事会三分之一符合GEM上市规则要求[187][188] - 截至2020年3月31日止年度举行4次董事会会议和1次股东大会所有董事出席率均为100%[183] - 董事服务合约期限均为三年可提前罢免或重选连任[184] - 所有董事均完成持续专业发展包括参加座谈会课程和阅读细则[185][186] - 公司确认四位独立非执行董事符合独立性要求[135] - 公司确认自2019年4月1日起董事遵守证券交易操守准则[179] - 执行董事兼董事会主席郭美珩女士担任合规主任[194] - 董事会设立5个专门委员会包括审核委员会薪酬委员会提名委员会环境社会及管治委员会和风险管理委员会[195] 委员会运作 - 审核委员会于截至2020年3月31日止年度共举行4次会议[197] - 审核委员会成员年度会议出席率为100%[197] - 薪酬委员会于截至2020年3月31日止年度举行1次会议[199] - 薪酬委员会成员年度会议出席率为100%[199] - 审核委员会成立于2016年9月23日[196] - 薪酬委员会成立于2016年9月23日[198] - 提名委员会成立于2016年9月23日[200] - 审计委员会由三名独立非执行董事组成，年度举行四次会议[152] 董事和高管背景 - 执行董事郭美珩女士拥有逾20年声学、环境及可持续发展顾问经验[158] - 非执行董事胡伯杰先生在金融行业拥有19年经验[160] - 独立非执行董事李永森先生在审计、会计及财务管理领域积逾30年经验[165] - 执行董事郭美珩女士自2012年起获香港绿色建筑议会认可为绿色建筑专家会员[158] - 非执行董事胡伯杰先生自2017年7月起担任中信资本控股有限公司主要投资部执行董事[160] - 独立非执行董事林健枝教授于2006年获英国特许水务及环境管理学会荣誉会士资格[162] - 独立非执行董事李永森先生现任两家香港上市公司独立非执行董事及公司秘书[165] - 执行董事郭美珩女士持有LEED认证专业人员等多项专业资格[158] - 非执行董事胡伯杰先生曾任安达信会计师事务所高级审核员[160] - 独立非执行董事王绮莲女士自2003年起为香港人力资源管理学会资深会员[167] - 公司董事会主席郭美珩於2016年11月11日获委任[177] - 公司高级管理人员陈翅麒拥有23年楼宇建筑行业经验[172] - 公司高级管理人员黎家扬负责绿色建筑认证项目包括BEAM Plus和LEED等[173] - 公司高级管理人员林女士持有LEED认证专业人员资格[174] - 公司高级管理人员张兆明为澳洲工程师学会注册专业工程师[174] - 公司高级管理人员文尔珩自2016年1月起为绿建专才[175] 公司秘书和审计 - 公司秘书萧镇邦於2019年6月18日获委任[176] - 公司秘书萧镇邦在企业融资及监管合规方面拥有逾14年实践经验[176] - 公司秘书萧镇邦先生接受超过15小时专业训练符合GEM上市规则要求[192] - 核数师变更为大华马施云会计师事务所，任期至股东周年大会[154] - 股份过户登记将于2020年8月5日至8月10日暂停办理[155] 股份计划和股权结构 - 股份奖励计划受托人持有1920万股已发行股份[112] - 2018年4月20日授出的股份中，年内已归属276万股，失效96万股，期末剩余273万股[113] - 2019年12月18日新授出1329万股股份，归属期为2020年12月18日至2022年12月18日[113] - 购股权计划最高可发行股份数量为1.2亿股，占上市后已发行股份总数的10%[110] - 股份奖励计划共授予25,390,000股受限制股份，占2020年3月31日已发行股份总数约2.12%[115] - 董事郭美珩直接及间接持有726,011,600股股份，占公司总股本60.50%[118] - 董事胡伯杰直接及间接持有726,011,600股股份，占公司总股本60.50%[118] - 控股股东Gold Investments持有721,701,600股股份，占公司总股本60.14%[125] - 股东黄永豪持有109,161,600股股份，占公司总股本9.10%[125] - 股东City Beat Limited持有86,552,400股股份，占公司总股本7.21%[125] - Gold Investments股权结构：郭美珩持有70股（70%），胡伯杰持有30股（30%）[120] - 除披露外，公司未订立其他令董事获得股份或债权证利益的安排[116][122][126] 其他重要事项 - 公司主要業務為綠色建築認證、環境顧問及ESG報告服務，市場涵蓋香港、澳門及中國內地[89] - 年內與客戶及供應商無任何糾紛[98] - 公司未购买或出售任何上市证券[141] - 公司遵守企业管治守则全部条文[143] - 环境、社会及管治报告将于2020年9月30日前刊发[149] - 公司慈善捐款为29,060港元，较去年23,630港元增长23%[150] - 公司维持公众持股量至少25%符合GEM上市规则[129] - 公司银行借款详情见综合财务报表附注26[134] - 独立非执行董事司徒智恒於2019年6月4日获委任[170]