财务数据关键指标变化 - 截至2021年2月28日止年度收入为10.89858亿港元[7] - 截至2021年2月28日止年度除税后溢利为3.01575亿港元[7] - 截至2021年2月28日止年度每股盈利为72.02港仙[7] - 截至2021年2月28日止年度每股股息为40.00港仙[7] - 除税后溢利下降18.5%至301.6百万港元[14] - 收入减少16.0%至1,089.9百万港元[15] - 净利息收入减少13.6%至904.6百万港元[16] - 营运收入下降13.2%至1,063.1百万港元[17] - 减值亏损及减值准备减少18.5%至210.8百万港元[20] - 支出对收入比率上升至50.4%[19] - 全年股息每股40.0港仙，派息比率55.5%[13] - 资产回报率5.9%，股本回报率8.8%[14] - 年度溢利为3.01575亿港元，相比去年3.70083亿港元下降18.5%[172] - 每股基本盈利为72.02港仙，相比去年88.37港仙下降18.5%[172] - 减值亏损及减值准备为2.10812亿港元，相比去年2.58744亿港元下降18.5%[172] - 已撇销客户贷款及应收款项之回拨为3866万港元，相比去年4353.6万港元下降11.2%[172] - 其他全面支出为883.1万港元，相比去年6293.2万港元下降86.0%[173] - 年度全面收益总额为2.92744亿港元，相比去年3.07151亿港元下降4.7%[173] - 按公允值计入其他全面收益之权益工具之公允值亏损为1560.1万港元，相比去年3751.6万港元下降58.4%[173] - 海外业务折算之外汇差额现金流转对冲之净调整为733.4万港元，相比去年1167.8万港元下降37.2%[173] - 年度溢利从3.7亿港元下降至3.02亿港元，同比下降18.5%[178] - 投资重估储备从5725万港元下降至4165万港元，同比下降27.3%[178] - 累计溢利从302.92亿港元增长至314.65亿港元，同比增长3.9%[178] - 除稅前溢利同比下降19.6%，从2020年44.49亿港元降至2021年35.79亿港元[179] - 利息收入同比下降15.1%，从2020年111.57亿港元降至2021年94.68亿港元[179] - 客户贷款及应收款项减值亏损同比下降18.5%，从2020年2.59亿港元降至2021年2.11亿港元[179] - 已付税款同比下降45.3%，从2020年8391.9万港元降至2021年4589.8万港元[179] - 现金及等同现金项目净增加额同比下降67.5%，从2020年2.91亿港元降至2021年9445.3万港元[180] - 年度终现金及等同现金项目同比增长13.1%，从2020年7.65亿港元增至2021年8.65亿港元[180] - 三个月或以下定期存款同比增长92.8%，从2020年5464.9万港元增至2021年1.05亿港元[180] 各条业务线表现 - 信用卡和私人贷款销售额总体减少13.7%[11] - 私人贷款应收账款从2020年2月29日的1,025,900,000港元减少23.9%至2021年2月28日的781,000,000港元[23] - 信用卡应收账款从2020年2月29日的3,579,100,000港元减少10.2%至2021年2月28日的3,214,900,000港元[23] - 信用卡业务收入占集团总收入78.6%，私人贷款业务占19.1%[25] - 信用卡业务收入同比减少14.0%（139,200,000港元）至857,000,000港元[26] - 私人贷款业务收入同比减少23.6%（64,400,000港元）至208,100,000港元[26] - 信用卡业务分类业绩占集团整体业务82.9%，私人贷款业务占13.7%[25] 各地区表现 - 香港业务收入占集团总收入98.8%，其收入同比减少16.2%（208,100,000港元）[27] - 集团超过90%收入来自香港业务[40] - 中国附属公司员工数量从53名减少至45名[36] 成本和费用 - 净利息收入减少13.6%至904.6百万港元[16] - 减值亏损及减值准备减少18.5%至210.8百万港元[20] - 支出对收入比率上升至50.4%[19] - 减值准备从2020年2月29日的262,500,000港元减少44,000,000港元至2021年2月28日的218,500,000港元[23] - 支付德勤·关黄陈方会计师行审核服务费用310万港元[123] - 支付德勤·关黄陈方会计师行非审核服务费用总计130.3万港元[123] - 慈善及其他捐款总额为127.2万港元[159] - 根据2020年续约协议向永旺百货收取佣金总额为1223.3万港元，其中342.3万港元计入利息收入[151] - 支付永旺百货礼券总金额为900万港元，未超过披露上限1500万港元[151] - 支付深圳永旺服务费总额为2319.3万港元，未超过披露上限4300万港元[152] - 支付ACSS及AFS服务费总额为655.7万港元，未超过披露上限1400万港元[153] - 支付AFS（香港）顾问费总额为1249.1万港元，未超过披露上限1400万港元[154] - 支付永旺百货特许权相关费用总额为270.1万港元，未超过披露上限302.5万港元[154] - 2017年续约协议期间收取佣金总额为159.8万港元，其中54.8万港元计入利息收入[151] 管理层讨论和指引 - 新信用卡及贷款系统项目总成本预计为6.3亿港元[33] - 项目已承诺或支出成本占比30.8%[33] - 项目预计完成时间为2023年年初[33] - 发卡系统第二阶段工作将于2021/22年度第一季度启动[35] - 公司面临利率基准改革的美元和日元伦敦银行同业拆息挂钩银行贷款，预计无重大收益或亏损改变[186] - 公司采用香港财务报告准则编制财务报表，优先考虑影响用户决策的重要信息[187] - 公司金融工具按公允价值计量，分为三级输入数据分类：第一级为活跃市场报价，第二级为可观察输入数据，第三级为不可观察输入数据[188] - 公司对附属公司控制权基于权力、可变回报及影响回报能力三要素，需持续评估[189] - 联营公司投资采用权益法核算，以成本值列账并调整所占损益，减值测试按香港会计准则第36号执行[190] - 利率基准改革涉及金融资产、负债及租赁负债修改，引入权宜办法更新实际利率处理[185] - 对冲会计不因利率基准改革终止，需修订对冲关系并符合有效程度规定[185] - 公司需披露利率基准改革风险性质、管理方式及过渡至替代利率进度[185] - 综合财务报表以历史成本法编制，部分金融工具按期末公允价值计量[187] - 集团内部交易在综合时全数对销资产、负债、权益、收入及现金流[189] - 公司对失去重大影响力的联营公司按权益出售处理，收益或亏损计入损益，保留权益按公允价值计量[191] - 公司收入确认以控制权转移为准，满足特定标准时参照履约进度随时间确认[192] - 多履约责任合约按相对独立售价分配交易价格，独立售价不可观察时采用估计方法[193] - 可变代价合约使用预期价值法或最可能金额法估计，仅当不会导致重大收入逆转时纳入交易价格[194] - 公司作为委托人确认收入，但代理保险业务时除外[195] - 租赁合约定义为换取代价控制可识别资产使用权，按组合基准计算类似特征租赁[196] - 公司采用实际权宜之计将租赁与非租赁组成部分作为单一租赁部分处理[196] - 短期租赁（12个月以下且无购置权）采用豁免，租金以直线法确认为费用[196] - 使用权资产成本包含租赁负债初始金额、前期付款减优惠、初始直接成本及复原成本估计[196] - 使用权资产按成本减累计折旧及减值计量，租赁负债重计量时调整[196] - 可退還租賃押金按香港財務報告準則第9號以公允價值初始計量 初始公允價值調整計入使用權資產成本[197] - 租賃負債按租賃開始日未付租賃付款現值確認 使用增量借款利率計算現值[197] - 租賃付款包含固定付款減租賃優惠 可變付款按初始指數計量 剩餘價值擔保金額及可能行使購買權價格[197] - 租賃負債後續根據利息增長和租賃付款調整[197] - 租賃期限變化時租賃負債按修訂貼現率重新計量[198] - 市場租金率變化導致租賃付款變更時按初始貼現率重新計量租賃負債[198] - 租賃擴大約定且代價增加相當於單獨價格時將修改作為單獨租賃入賬[199] - 未作為單獨租賃的修改按修訂貼現率重新計量租賃負債[199] - 外幣交易按交易日期匯率確認 貨幣性項目按期末匯率重新換算[200] - 外幣匯兌差額一般於損益確認 特定海外業務貨幣項目差額先計入其他全面收益[200] 资产和负债 - 于2021年2月28日总资产为50.83366亿港元[9] - 于2021年2月28日总负债为16.61336亿港元[9] - 于2021年2月28日权益总额为34.22030亿港元[9] - 客户贷款及应收款项总额减少628.2百万港元[16] - 总资产减少646.3百万港元至5,083.4百万港元[21] - 银行贷款总额为1,182,900,000港元，其中44.6%一年内到期，34.4%两年至五年内到期[24] - 集团资产净值为3,422,000,000港元，74.3%资金来自权益总额[29] - 客户贷款及应收款项从7198亿港元减少至5891亿港元，同比下降18.2%[174] - 流动资产总额从467.85亿港元下降至420.1亿港元，同比下降10.2%[174] - 银行结存及现金从71.03亿港元增加至75.96亿港元，同比增长6.9%[174] - 银行贷款从37亿港元增加至52.76亿港元，同比增长42.6%[174] - 权益总额从331.35亿港元增长至342.2亿港元，同比增长3.3%[175] - 非流动负债从117.37亿港元下降至71.96亿港元，同比下降38.7%[175] - 物业、厂房及设备从10.52亿港元增长至10.72亿港元，同比增长1.9%[174] - 客户贷款及应收款项总额为38.43768亿港元，占集团总资产约76%[165] - 减值准备余额约为2.18504亿港元[165] - 截至2021年2月28日止年度减值损失为2.10812亿港元[165] - 净负债对权益比率从0.4降至0.1[136] - 可供分派储备总额达31.32亿港元（2020年：30.16亿港元）[137] - 从银行财团获取5000万美元有期贷款，需保持AFS控股地位[157] 现金流 - 经营业务产生现金净额同比增长29.1%，从2020年8.43亿港元增至2021年10.88亿港元[179] - 投资业务现金净额实现逆转，从2020年动用8579.2万港元转为2021年产生3704.5万港元[180] - 融资业务现金动用额扩大121.2%，从2020年4.66亿港元增至2021年10.31亿港元[180] 股息和股东回报 - 2021年派发末期股息每股18.0港仙[6] - 2020年派发中期股息每股22.0港仙[6] - 中期股息每股22.0港仙，总额为92,128,000港元[138] - 末期股息建议每股18.0港仙（2020年：22.0港仙），总额为75,378,000港元[138] 股东结构 - AEON日本持有公司67.13%股份（281,138,000股）[148] - AFS持有公司52.86%股份（221,364,000股）[148] - FMR LLC持有公司9.00%股份（37,690,896股）[148] - Fidelity Puritan Trust持有公司5.21%股份（21,810,000股）[148] - 董事深山友晴持有公司10,000股（0.01%）[143] - 截至2021年2月28日市场资本额为22.61亿港元[129] - 已发行股本为418,766,000股[129] - 2021年2月28日收盘股价为每股5.4港元[129] 公司治理 - 董事会由9名成员组成包括4名执行董事1名非执行董事和4名独立非执行董事[92] - 独立非执行董事人数占董事会成员人数至少三分之一[92] - 公司已遵守上市规则要求委任至少3名独立非执行董事[92] - 董事会在技能经验和文化教育背景等方面保持多元化[93] - 公司采纳董事会成员多元化政策以客观标准考虑任命[93] - 董事证券交易在回顾年内已遵守标准守则规定[90] - 非执行董事未按指定任期委任董事毋须轮值退任[89] - 全体董事须根据章程细则于每届股东周年大会上退任[89] - 董事会审议事项包括年度预算业务计划和风险管理[91] - 董事会成员来自不同背景拥有商业金融服务和银行专业经验[93] - 董事会年内举行13次会议，讨论包括业务策略、财务表现、股息批准及风险管理等事宜[99] - 执行董事黎玉光和冯兴源出席全部13次会议，出席率100%[100] - 非执行主席万月雅明出席全部13次会议，出席率100%[100] - 独立非执行董事李澄明和林谦二出席全部13次会议，出席率100%[100] - 盛慕娴女士自德勤退休已超过两年（2016年5月退休），符合独立董事资格[97] - 董事会每月举行一次会议，议程文件至少提前三天发送给全体董事[98] - 全体董事参与商业/金融/管理相关培训，完成率100%[102] - 主席与独立非执行董事举行一次单独会议（无其他董事在场）[103] - 新任董事获得包含法律职责说明的新任需知及外部律师培训[101] - 公司为董事提供法律行动责任保险保障[98] - 董事会于2020年6月23日批准委任深山友晴为执行董事及董事总经理、竹中大介为执行董事、盛慕娴及土地顺子为独立非执行董事[105] - 审核委员会由4名独立非执行董事组成，李澄明任主席，年内举行4次会议[107][108] - 审核委员会年内与外聘核数师举行2次无执行董事在场的会议[107] - 审核委员会年内举行4次会议，外聘核数师列席其中3次会议[108] - 审核委员会成员李澄明和林谦二各出席4/4次会议，盛慕娴和土地顺子各出席2/2次会议[108] - 提名委员会由1名非执行董事和3名独立非执行董事组成，万月雅明任主席[109] - 提名委员会年内举行1次会议，万月雅明、李澄明、林谦二和黄显荣各出席1/1次会议[111][112] - 薪酬委员会由1名非执行董事和3名独立非执行董事组成，李澄明任主席[112] - 薪酬委员会年内举行1次会议，批准执行董事薪酬及酌情花红，并就独立非执行董事袍金提建议[113] - 薪酬委员会成员李澄明、万月雅明、林谦二和黄显荣各出席1/1次会议[113] - 公司董事会每年评估集团风险管理及内部监控系统的有效性[114] - 公司采用三防线风险防范模型进行风险管理[116] - 公司按月向董事会提交风险管理及事故细节报告[116] - 公司按季度由审核委员会审阅风险管理报告[116] - 回顾年内未发现重大内部监控不足[117] - 内部审核部每月向董事会报告重要审核发现[120] - 内部审核部每季度向审核委员会提交审核结果[120] - 公司按规定期限公布业绩：年度3个月内、中期2个月内、季度45天内[121] - 德勤·关黄陈方会计师行续聘为外聘核数师至2021年度股东周年大会[122] - 所有由核