财务数据对比 - 2023年12月31日现金及现金等价物为3.7196亿美元，2022年为1.6838亿美元[319] - 2023年12月31日应收账款净额为9915.8万美元，2022年为1.01639亿美元[319] - 2023年12月31日存货为1.49921亿美元，2022年为1.45836亿美元[319] - 2023年12月31日总资产为9.71514亿美元，2022年为7.46213亿美元[319] - 2023年12月31日总负债为5.83558亿美元，2022年为4.59548亿美元[319] - 2023年12月31日股东权益为1.1374亿美元，2022年为1172.9万美元[319] - 2023年净销售额为864,714千美元，2022年为867,872千美元，2021年为698,144千美元[321] - 2023年净亏损为34,567千美元，2022年为55,461千美元，2021年为21,308千美元[321][323] - 2023年基本和摊薄每股亏损均为0.43美元，2022年为1.60美元，2021年为1.34美元[321] - 2023年加权平均流通股基本和摊薄数量均为80,684千股，2022年为48,444千股，2021年为34,472千股[321] - 2023年综合亏损为24,646千美元，2022年为73,582千美元，2021年为13,110千美元[323] - 2023年其他综合收益为9,921千美元，2022年亏损18,121千美元，2021年收益8,198千美元[323] - 2020年末总股东权益赤字为139,741千美元，2021年末为175,998千美元，2022年末为11,729千美元[325] - 2023年末公司普通股数量为88,051千股，股东权益总额为113,740千美元，较2022年末的11,729千美元大幅增加[327] - 2023年公司净亏损34,567千美元，2022年净亏损55,461千美元，2021年净亏损21,308千美元[330] - 2023年经营活动净现金使用量为64,064千美元，2022年为56,628千美元，2021年为净提供2,877千美元[330] - 2023年投资活动净现金使用量为168,355千美元，2022年为74,169千美元，2021年为22,647千美元[330] - 2023年融资活动净现金提供量为244,214千美元，2022年为134,676千美元，2021年为23,839千美元[330] - 2021 - 2023年，公司分别净亏损2130万美元、5550万美元和3460万美元；2021年经营活动净现金流入290万美元，2022 - 2023年分别净流出5660万美元和6410万美元[347] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物为3719.6万美元，受限现金为64.4万美元，总计3784万美元；2022年分别为1683.8万美元、956.7万美元和2640.5万美元[350] - 2023 - 2022年，信用损失备抵期初余额分别为302.3万美元和374.9万美元，期末余额分别为291.5万美元和302.3万美元[352] - 2021 - 2023年，公司在绿咖啡库存上分别实现净未实现收益840万美元、净未实现损失1230万美元和净未实现收益420万美元[354] - 2023年、2022年和2021年广告费用分别约为190万美元、360万美元和290万美元[383] - 2023年、2022年和2021年销售及管理费用中的运输和处理成本分别为1780万美元、2210万美元和1990万美元[384] - 2023、2022和2021年公司在ASC 815下分别确认收入1.41亿美元、1.817亿美元和1.456亿美元，均计入可持续采购与可追溯性业务板块[434] - 2023、2022和2021年公司在销售成本中分别记录410万美元净未实现损失、880万美元净未实现收益和480万美元净未实现损失[433] - 截至2023年和2022年12月31日，公司回购协议义务分别为830万美元和1460万美元，计入应计费用和其他流动负债[430] - 截至2023年和2022年12月31日，应计销售激励分别为150万美元和130万美元，其他应计扣除分别为270万美元和140万美元[435] - 截至2023年和2022年12月31日，应收账款净额中来自客户合同的应收款项分别为1.048亿美元和1.047亿美元[437] - 截至2023年和2022年12月31日，公司存货分别为1.49921亿美元和1.45836亿美元[452] - 2023年和2022年12月31日物业、厂房及设备净值分别为3.44038亿美元和1.85206亿美元，2023、2022和2021年折旧费用分别为1840万美元、1740万美元和1880万美元[453] - 2023年和2022年12月31日使用权租赁资产分别为6760.1万美元和1109万美元，租赁负债（流动）分别为480.9万美元和283.2万美元，租赁负债（非流动）分别为6355.4万美元和842.4万美元[456] - 2023年和2022年加权平均折现率分别为7.8%和8.4%，加权平均剩余租赁期限分别为12.9年和4.6年[457] - 2023年和2022年12月31日商誉分别为1.92994亿美元和1.90882亿美元，扣除累计减值损失后分别为1.16111亿美元和1.13999亿美元[461] - 2023年和2022年12月31日无形资产净值分别为1.22945亿美元和1.30886亿美元，2023、2022和2021年摊销费用分别为820万美元、680万美元和670万美元[462] - 2023年和2022年12月31日长期债务净额分别为2.23092亿美元和1.62502亿美元[463] - 截至2023年和2022年12月31日，公司分别记录A类优先股增值0.2百万美元和1.3百万美元[483] - 2023年12月31日，指定为现金流套期工具的咖啡期货合约衍生资产公允价值为335.5万美元，2022年为0 [494] - 2023年12月31日，未指定为现金流套期工具的远期购销合约衍生资产公允价值为1030.3万美元，2022年为1505.3万美元 [494] - 2023年12月31日，指定为现金流套期工具的咖啡期货合约衍生负债公允价值为0，2022年为333.4万美元 [494] - 2023年12月31日，未指定为现金流套期工具的远期购销合约衍生负债公允价值为373.1万美元，2022年为425.8万美元 [494] - 2023年咖啡衍生品净实现收益（损失）为 - 637.7万美元，2022年为1309.4万美元，2021年为719.7万美元 [495] - 2023年远期销售和采购合约净未实现收益（损失）为 - 406.4万美元，2022年为882.8万美元，2021年为 - 479.9万美元 [495] - 2023年12月31日，一级资产公允价值为335.5万美元，二级资产为4375万美元，三级资产为0，总计4710.5万美元 [499] - 2023年12月31日，一级负债公允价值为3937.1万美元，二级负债为373.1万美元，三级负债为543万美元，总计4853.2万美元 [499] - 2023年末，Westrock私人认股权证三级负债公允价值从2022年末的2834.2万美元降至543万美元，转出1891.6万美元，公允价值变动 - 399.6万美元 [500] - 2023年12月31日和2022年12月31日，Westrock公开认股权证每股报价分别为2.30美元和2.27美元，私人认股权证每股价格分别为2.68美元和3.83美元 [503] 利率与费用影响 - 截至2023年12月31日，假设利率变动10%，可变利率定期贷款工具对公司利息费用的年化影响约为90万美元[308] - 2023年，公司资本化利息成本约320万美元，2022年无此类资本化利息[357] 风险与应对 - 公司面临绿咖啡商品价格风险，通过多种衍生工具进行套期保值[307] - 公司受通胀影响，试图通过与供应商合作和提价来缓解，但提价常滞后于成本上升[310] 会计处理变更 - 公司在2022年改变了租赁会计处理方式[313] - 自2022年1月1日起，公司采用ASC 842核算租赁，采用改良追溯过渡法[396][397] - 采用ASC 842时，公司在合并资产负债表中确认了1300万美元使用权资产和租赁负债[398] - 公司按收购法核算业务合并，收购价格分配至所获资产和承担负债，超额部分分配至商誉[393] 业务板块 - 公司业务分为饮料解决方案和可持续采购与可追溯性两个运营板块[331] 生产设施 - 公司在多地拥有制造设施，阿肯色州康威工厂预计2024年开始商业生产[334] 重大交易 - 2022年8月26日公司完成与Riverview的de - SPAC合并交易[335] - 2023年6月29日公司与HF Direct Investments Pool, LLC达成协议，出售500万股普通股，总收益5000万美元[336] - 2023年6月29日和7月18日，公司与赫伯特·亨特家族关联方及阿肯色州教师退休系统达成协议，出售共计500万股普通股[337] - 2023年8月3日，公司完成PIPE投资，以每股10美元的价格发行股票，总收益5000万美元[339] - 2023年8月7日，公司向BBH投资者出售并发行约190万股普通股，总收益约1880万美元[340] - 2023年4月3日，公司以320万美元收购Falcon Coffees Limited剩余15%股权，使其成为全资子公司[342] - 公司完成与Riverview的交易，发行12,868,151股普通股，获4980万美元现金，净交易费用1710万美元[410] - 公司获2.059亿美元普通股PIPE投资现金收益，发行20,590,000股普通股，签订信贷协议，包括1.75亿美元循环信贷和1.75亿美元定期贷款[411] - 2022年公司子公司完成对Kohana Coffee的收购，总对价3911.7万美元，确认1727.5万美元商誉[445][446] - 2023年公司完成对Bixby Roasting Co.的收购，总对价260万美元，确认约200万美元商誉[442] 债务与融资 - 截至2023年12月31日，供应链融资计划下未偿还债务为7810万美元，2022年无此类未偿还债务[358] - 截至2023年12月31日，循环信贷安排下有6500万美元未偿还借款，加权平均利率为8.9%，定期贷款安排适用利率为9.2%，有260万美元备用信用证未偿还；2024年1月8日，公司从延迟提取定期贷款安排借款5000万美元[466] - 2023年6月30日，公司对信贷协议进行第二次修订，设立了从2023年6月30日开始的契约宽限期，至2025年4月1日或满足特定条件时结束[467] - 契约宽限期内，2023年6月30日结束的测试期总净杠杆率财务契约为5.00:1.00，不同阶段有不同数值，适用利差根据总净杠杆率在2.50% - 3.75%（定期SOFR利率贷款）和1.50% - 2.75%（ABR贷款）之间[468] - 定期贷款和延迟提取定期贷款在头三年每季度本金还款为原始本金余额的1.25%，第四年和第五年分别增至1.875%和2.5%[469] - 公司因信贷协议及相关修订产生660万美元融资费用，330万美元分配给定期贷款，330万美元分配给循环信贷[470] - 2020年2月28日的先前定期贷款2.4亿美元已偿还，支付160万美元提前终止费，注销400万美元未摊销递延融资费用[471] - 2020年2月28日的先前ABL贷款9000万美元已偿还，注销30万美元未摊销递延融资费用[473] - 2023年3月21日，子公司Falcon签订7000万美元营运资金贸易融资安排，年末有3700万美元未偿还借款[474] - 2023年9月28日，子公司Falcon签订500万美元无担保营运资金贸易融资安排，年末有500万美元未偿还借款[475] 股权相关 - 2022年因完成de - SPAC合并交易发行普通股净增加权益1,867千美元[325] - 2022年因PIPE融资发行普通股