审计委员会成立 - 审计委员会于2025年12月23日成立[2] 成员组成 - 委员会最少三名成员仅由非执行董事组成，多数为独立非执行董事[4] - 委员会须包含至少一名具专业资格或会计专长的独立非执行董事[4] 会议安排 - 委员会每年最少举行两次会议，可加开[5] - 每年与外聘审计师至少举行两次会议，与内、外聘审计师至少举行一次无执行董事出席的会议[5] - 会议法定人数为两名成员[5] - 例会至少提前七日发通知，议程及文件会前至少三日寄发[5] 职责与权力 - 每年评价及评估职权范围并向董事会建议变更[9] - 获授权在职权范围内展开调查并向雇员索取资料[9] 意见分歧处理 - 若董事会不同意委员会对审计师的意见，公司应在报告中说明双方意见[10] 其他职责 - 审查公司财务控制、风险管理及内部控制系统[12] - 与管理层讨论相关事宜[12] - 确保内、外聘审计师协调及内部审计职能资源和地位[12] - 检讨公司及其附属公司财务及会计政策及实务[12] - 审查外聘审计师函件及管理层回应[12] - 确保董事会及时回应外聘审计师函件事宜[12] - 审查公司雇员举报安排并确保调查跟进[12] - 担任公司与外聘审计师主要代表并监察关系[12] - 委员会主席或代表须出席年度股东会并回应提问[13]