山西永东化工股份有限公司 内部审计制度 山西永东化工股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范山西永东化工股份有限公司（以下简称公司）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强 公司信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件以及《山 西永东化工股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权 限、内部审计的工作内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依 据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及 各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险 管理的有效性，财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第四条 ...