内部审计制度 上海南方模式生物科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范上海南方模式生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理水平、提高经济效益 中的作用，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制 基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规和《上海南方模式生物 科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合本公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，依据国家有 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及《公司章程》的规定，结合公 司所处行业和生产经营特点，建立健全内 ...