委员会组成与选举 - 委员会由三名或以上非公司高级管理人员的董事组成，独立董事委员占多数，至少一名为会计专业人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[6] - 设主席一名，由独立董事委员担任，须为会计专业人士，由董事长提名，董事会任命[8] 任期规定 - 委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期与同届董事任期一致，任期届满可连选连任[9] 主要职责 - 监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露等七项[9] - 监督外部审计机构工作包括提议聘请等、检讨独立性等[10][11] - 监督内部审计工作包括指导制度建立等八项[12] - 审核公司财务信息及其披露包括审核报告等[13] 决策流程 - 聘请或更换外部审计机构需委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议，股东会决定[12] - 委员会提案经全体委员过半数同意后提交董事会审议[20] 会议安排 - 每年至少在管理层不在场的情况下会见外部审计机构一次[11] - 至少每年与公司外部审计机构开会两次[15] - 每季度至少召开一次会议，可根据需要不定期召开临时会议[23] - 董事会办公室需在会议召开前三日送达会议通知及资料，特殊除外[24] - 两名及以上委员提议时可召开临时会议[24] 其他职责 - 监督及评估公司内部控制、风险管理和合规管理体系建设[15] - 协调管理层、内部审计与外部审计的沟通[16] - 行使《公司法》规定的监事会职权[17] 履职要求 - 委员连续两次未亲自出席会议且未委托他人，或一年内亲自出席次数不足会议总次数的四分之三，视为不能履职[25] 会议条件与方式 - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[25] - 会议一般现场召开，经主席同意必要时可用视频、电话等方式[31] 材料保存 - 会议材料由审计部按档案管理制度保存，保存至少十年[37] 规则相关 - 议事规则自公司董事会审议通过后生效[39] - 议事规则未尽事宜按相关法律法规和公司章程执行[40] - 议事规则解释权和修订权属于公司董事会[41] - 议事规则有中英文版本，歧义以中文版本为准[29]