上海浦东建设股份有限公司 内部审计制度（2025 版） (经 2025 年 12 月 29 日第九届董事会第十次会议审议通过后生效) 第一章 总则 第一条 为规范上海浦东建设股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"） 内部审计工作，明确内部审计职责和权限，提升内部审计工作质量，充分发挥内 部审计监督作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施 条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》及《上海浦东建 设股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")等相关规定，并结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和内部审计人员对公 司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理及内部管理的领导人员 履行经济责任情况等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、 实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司内部审计机构和内部审计人员及其从事的内部审 计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应 当遵守本制度。 第四条 公司应加强内部审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公正、廉 洁的内部审计文化。 第二章 内部审 ...