审核委员会组成 - 由至少3名董事组成[5] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[6] - 设召集人一名，由独立董事担任，董事会任命[6] 审核委员会任期 - 任期与董事会董事任期一致，可连选连任[6] 审核委员会职责 - 公开职权范围，解释角色及转授权力[9] - 对外部审计机构表现年度审核并提建议[9] - 负责公司内外审计沟通[10] - 制定并执行外部审计非审计服务政策[10] - 审阅公司财务报表及报告[12] - 每年至少与外部审计开两次无执行董事会议[13] - 检讨公司财务等制度并提完善建议[13][14] - 监督内部审计部门工作，提考核和变更意见[15] - 讨论内部审计计划，听取财务汇报等[25] - 对相关报告决策并呈董事会[25][26] - 评价外部审计工作，决定聘请、更换及薪酬[27] - 审查内部控制等有效性和合规性[27] - 评价财务和审计部门及负责人工作[27] - 与年审注册会计师协商审计时间，督促提交报告[27] 审核委员会会议 - 中期和年度财报公布前开会，提前3日通知，可豁免[30] - 委员提议临时会议，主席10日内召集[30] - 需三分之二以上委员出席，一名为独立非执行董事[33] - 决议须全体委员过半数通过，主席有额外一票[33] - 会议记录保存不少于十年[36] 细则相关 - 自公司H股在港交所上市生效[39] - 由董事会修订和解释[39] - 细则未规定或冲突按上市地规则和章程执行[39]