制度修订 - 内部审计章程于2014年4月25日通过，2022年3月30日和2025年12月29日修订[5] 机构设置 - 公司实行内部审计制度，审计合规部是内部审计机构[6][9] - 内部审计机构职能上向党组织、董事会及审计委员会报告，行政上向公司主要负责人报告[9] 职责权限 - 内部审计职责包括审查评估内部控制机制等多项内容[14] - 确认活动包括经营审计、绩效审计等多项审计[15] - 咨询活动包括顾问服务、建议等服务[15] - 公司党组织、董事会和最高管理层授予内部审计多项权限[15] 经费预算 - 内部审计履行职责经费和预算由公司财务部门保证[15] 计划执行 - 内部审计机构应根据公司规划和计划拟定年度计划，经批准执行[19] 审计流程 - 实施审计时要进行审前调查、确定人员、制定方案等[20] - 审计过程中审计人员应与被审计单位充分沟通[20] - 内部审计后应及时报告审计结果[30] 质量控制 - 内部审计机构应建立质量控制政策和程序[22] - 要对质量控制政策和程序执行情况进行监督检查[22] - 应通过内部评价检测和评价内部审计质量总体有效性[22] 绩效考核 - 被审计单位和个人整改完成情况作为绩效考核和奖励发放内容[24] 章程适用 - 本章程是内部审计基本制度，适用于所属公司[26] - 本章程经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[26]