内部控制评价管理制度（2025 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为规范融捷股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制评价工作，保护公 司和股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》《内部控制评价指引》等规范性文件、 《深圳证券交易所股票上市规则》等业务规则和《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指由公司董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制评价是指由公司董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结 论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性是指公司建立和实施内部控制，为实现控制目标提供合理保证的程度， 包括内部控制设计有效性和内部控制运行有效性。 内部控制缺陷是指内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现的情形。 内部控制缺陷认定是指通过科学合理的方法和标准，对内部控制设计和运行中存在的问 题进行分析和评价，确定内部控制缺陷的重要性和对控制目标的影响程度的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： ...