北京长久物流股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为加强北京长久物流股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《北京长久物流股份 有限公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构、人员依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及其所属单位的财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理等相关业务活动实施独立、客观的监督、评价和建 议，以促进公司及其所属单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及其所属单位，公司所属单位包括公司的直属机 构、分公司、全资子公司、控股子公司、具有重大影响的参股公司。其他参股公 司可参照执行。 第二章 内部审计工作领导体制 第四条 董事会是公司内部审计工作的领导机构，董事会审计委员会（以下 简称"审计委员会"）监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责： （三）督促公司 ...