审计委员会组成 - 成员不少于三名非执行董事，独立董事应过半数[5] - 委员由董事长等提名，经董事会选举产生[5] - 外部审计机构前任合伙人特定日期起两年内不得担任[5] 审计委员会职责 - 就外部审计机构委任等提建议，批准其薪酬及条款[6] - 每年至少与外部审计机构开会两次[10] - 监督财务申报等制度，审查多项财务事项[10] - 审核集团财务及会计政策实务[11] - 检查外部审计机构函件及管理层回应[11] - 审查内控制度，审计重大关联交易[11] - 定期检查和评估内控制度并发表意见[11] 审计委员会运作 - 内审部为决策提供书面资料[12] - 会议评议审计部报告，决议呈董事会讨论[12] - 会议召开前3天通知，主任委员主持[14] - 需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[14] - 表决结果书面报董事会[13] - 会议记录保存10年[14] 其他 - 细则按国家法规等执行[17] - 经董事会审议通过，H股上市日生效[17] - 术语含义同章程，由董事会制定修改解释[17] - 出席及列席人员有保密义务[15]