委员会组成 - 由不少于3名非执行董事组成，独立非执行董事应占半数以上[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举并全体董事过半数通过产生[3] - 设主席1名，由独立非执行董事担任[6] - 任期与同届董事会任期一致，可连选连任[6] 委员会职责 - 对企业经营活动合规性等进行独立评价和监督[12] - 就外部审计机构委任等向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[12] - 每年至少在管理层不在场时会见外部审计机构一次[7] - 审阅公司财务报表及报告[7] - 每年与外部审计机构开会2次[8] - 每半年度结束后10日内核查全公司关联交易事项决策和履行情况[9] - 每半年度结束后30日内审查全公司关联交易总体情况[9] 会议安排 - 定期会议每年至少召开2次，会前3日书面通知成员[12] - 一次定期会议应在董事会审查年度报告前召开[12] - 特定情况主席3日内签发开会通知[12] - 审计部门会前3日书面送达通知（特殊情况除外）[13] 参会要求 - 委员连续2次未参会且未委托或提书面意见，或1年内参会不足3/4，视为不能履职[14] - 会议需2/3以上委员出席方可举行[16] 决议规则 - 会议决议需全体委员过半数通过[18] 会议形式与表决 - 原则上采用现场、视频或电话会议，特殊情况可书面通讯[18] - 表决方式为举手表决或投票表决[18] 其他规定 - 所议事项与委员有利害关系时，该委员应回避[19] - 出席人员对所议事项保密[19] - 出席委员在会议记录签字，记录会后送交全体委员[21] - 审计部门制作会议纪要，发至董事会、委员等[22] - 会议相关材料由董事会办公室按档案管理制度保存[22] - 细则自公司H股在港交所主板挂牌交易生效，解释修订权归董事会[25]