关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及一致行动人为关联人[8][9] 关联交易定价 - 关联交易定价原则上不偏离市场独立第三方价格或收费标准[11] - 关联交易定价顺序为国家定价、市场价格、协商定价[12] 交易审议权限 - 与关联自然人30万元以内、关联法人300万元以内或占净资产绝对值0.5%及以下交易由总经理或总经理办公会审议[14] - 与关联自然人超30万元、关联法人超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易经独立董事同意后董事会审议[14] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上提交股东会审议[14] 担保审议 - 公司为关联人提供担保不论数额均需董事会通过后提交股东会审议[18] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易时关联董事回避，决议需非关联董事过半数通过[21] - 股东会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[23] 交易计算原则 - 连续十二个月内与关联人相关关联交易按累计计算原则处理[24] 日常关联交易 - 可预计日常关联交易年度金额，实际执行超出需重新履行审议和披露义务[25] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[25] 交易执行规定 - 关联交易未获批不得执行，已执行未获批公司有权终止[26] 交易豁免情况 - 公司与关联人部分交易可免予按关联交易方式履行义务或免提交股东会审议[27] 公告披露内容 - 公司披露的关联交易公告需包含交易概述、各方关联关系等多方面内容[30][31] 关联人信息报送 - 公司董事、高管、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应报送关联人名单及关系说明[33] 子公司交易规定 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，适用本制度披露标准[33] 制度生效及解释 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[35][36]