业务限额 - 外汇即期交易小额外汇信用证单笔限额为≤500万美元或等值外币[23] 决策与责任部门 - 公司董事会是外汇衍生品业务最高决策机构[8][10] - 经营财务部是外汇交易和风险管理归口责任部门[11] - 运营改善部负责外汇业务内控管理制度评价监督和法律事宜[12] - 董秘室负责外汇交易业务对外披露工作[13] - 纪检监督部负责外汇交易业务审计工作[14] - 宝武运营共享服务中心负责外汇交易业务会计核算和账务处理[15] 业务流程 - 外汇交易业务流程包括策划、审批、操作、后续跟踪阶段[19] - 外汇即期交易实行备案制，衍生品交易在年度计划内开展，资产运作需多步审批[21][22] 人员设置 - 外汇交易人员分岗设置，至少一名操作人员和一名审核人员[24] 核算与评估 - 公司按公允价值计量金融工具对外汇衍生品核算[26] - 经营财务部每月编外汇风险管理月报，每季度评估外汇衍生品交易情况[26] 绩效指标 - 绩效指标“美元融资综合融资成本”测量周期为月，测量单位为经营财务部[27] 风险规避 - 汇兑风险通过远期锁汇规避，风险评级一般[28] 审批单管理 - 外汇衍生品和资产运作审批单保存于经营财务部，保存期15年[30] 办法执行 - 本办法由董事会负责解释和修改，自批准之日起执行[31]