审计委员会人员构成 - 审计委员会成员不少于三名，独立董事应过半，至少一名为会计专业人士[5] - 现任审计公司账目的会计师事务所前任合伙人两年内不得担任成员[6] - 成员由董事长或全体董事的三分之一提名，董事会以全体董事过半数选举产生[6] 审计委员会会议规则 - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，公司提前3日提供资料[9] - 委员连续2次未出席也未委托他人出席，董事会可撤换[11] - 会议决议经全体委员过半数以上通过[12] - 每季度至少召开1次会议，2名以上成员提议或必要时可开临时会议[14] - 经所有成员签署的书面决议视同会议通过[19] 审计委员会职权 - 获董事会授权调查活动，可向员工或执行董事索取资料[21] - 获授权批准内部审计制度[22] - 负责任命、替换或解职公司审计部主任[23] - 负责公司ESG管理并向董事会报告[23] 审计部与委员会关系 - 审计部主任向委员会汇报，审计计划等报委员会审批[24] - 内部审计机构向委员会报告工作，审计报告等同时报送[42] 信息汇报与保存 - 知悉重要违规事项及时向董事会汇报[26] - 会议后下一个董事会会议，召集人汇报结果及建议[42] - 秘书向董事会提供会议记录副本[43] - 会议资料保存期限不少于10年[42] 公司披露与报告 - 年度报告向股东披露委员会成员名单等资料[45] - 每年在年度股东会前1个月向董事会提交年度工作报告[43] 委员会其他职责 - 作为沟通中介，协助董事会履行责任[29] - 监督评估内外部审计等工作并提建议[32] - 至少每年与外聘审计师召开两次会议[35] - 督促制定财报虚假记载整改措施并监督落实[36] - 督导内部审计机构半年检查重大事项实施情况[36] - 定期与财务总监等交流财务报告问题[40] - 审核季度、半年度及全年度财务报表[44] - 评价外聘会计师事务所工作并提续聘或更换建议[44] - 评价公司内部审计工作，评估制度实施和财务报告真实性[44] - 评估公司内部控制及风险管理机制[44] - 审核重大关联交易是否符合披露要求[44] - 协商确定年度财务报告审计时间安排[47] - 督促会计师事务所提交审计报告并记录情况[47] - 再次审阅公司财务报表形成书面意见[47] - 对年度财务会计报告表决，提交董事会审核并提供报告和决议[47] 条例生效与解释 - 本条例经董事会批准生效，由董事会解释和修订[51][52]