中国能源建设股份有限公司 董事会审计与风险委员会工作细则 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，完善公司治理结构， 根据《上海证券交易所股票上市规则》《香港联合交易所有 限公司证券上市规则》（以下统称公司证券上市地证券监管 规则）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 规范运作》《中央企业审计与风险委员会调整优化工作指引 （试行）》以及其他相关法律、法规和规范性文件，制定本 细则。 第二条 本细则适用于公司总部。 （一）委员会由不少于 3 名非执行董事组成，其中独立 非执行董事应占半数以上。委员会应至少有 1 名成员具备适 当的会计或相关的财务管理专长，以及能够胜任委员会工作 职责的专业知识和商业经验。 （二）委员由董事长、或二分之一以上独立非执行董事、 — 1 — 或三分之一以上全体董事提名，以全体董事的超过半数选举 产生。 （三）委员会设主任 1 名，由独立非执行董事担任，负 责主持委员会工作。委员会主任一般由外部董事召集人或熟 悉财务会计、金融、风险管控、审计、法律的外部董事担任。 （四）承担公司财务报表及报告的外部审计机构前任合 伙人，终止成为该审计机 ...