常柴股份有限公司 内部审计制度 （已经董事会 2025 年第十次临时会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部审计监督，完善内部控制，促进经营管理，提高 经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国审计法》《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本 制度。 本制度适用范围包括公司及下属子公司。 第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审 查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司审计部为内部审计部门，依法对公司及下属各单位经济活动实 行审计监督。董事会下设审计委员会负责监督及评估内部审计工作。审计部对审 计委员会负责，并向审计委员会报告工作。 第四条 内部审计机构配备若干内审人员。内审人员应具有良好的职业道德， 具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司及下属各单 位的经营活动和内部控制。 第五条 内审人员依法行使职权受法律保护，任何单位、个人不得阻挠和打 击报复。 第三章 职责和权限 第六条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履 ...