发行相关 - 公司拟公开发行至多1200000股普通股，转售至多740829股普通股[10] - 普通股发行价在每股4.50美元至5.50美元之间[14] - 预计此次发行总现金费用约为934500美元，承销商佣金不少于500000美元[21][22] - 代表获45天选择权，可按发行价减承销折扣购买至多15%拟发行普通股[23] - 若代表全额行使选择权，承销折扣为500000美元，总毛收益为6400000美元[23] - 假设发行价为每股5.00美元，承销折扣率为7% [25] - 发行前公司流通普通股为2592.6155万股，发行后为2712.6155万股，若行使超额配售权则为2730.6155万股[136] - 预计本次发行净收益约460万美元，发行价为每股5美元，假设承销商不行使超额配售权[136] 业绩情况 - 2023年3月31日止六个月收入1280万美元，2022年3月31日止六个月收入870万美元[59][78] - 2021年9月30日止年度收入1430万美元[59] - 2022年9月30日止年度，虚拟技术服务、数字营销和数字开发及其他业务收入占比分别约为73%、4%和23%[59] - 截至2023年3月31日的六个月，合并收入为1282.3586万美元，净收入为52.6623万美元，综合收入为65.7808万美元[130] - 截至2022年3月31日的六个月，合并收入为874.1253万美元，净收入为40.0974万美元，综合收入为43.9227万美元[131] - 截至2022年9月30日的年度，合并收入为1718.8293万美元，净亏损为26.5241万美元，综合亏损为46.3365万美元[131][132] - 截至2021年9月30日的年度，合并收入为1426.8184万美元，净收入为141.4167万美元，综合收入为142.2150万美元[133] 用户数据 - 公司目前无超100万用户个人信息，不受中国网络安全审查和网络数据安全审查[29] 未来展望 - 公司预计在可预见未来不支付现金股息，目前子公司间无资金转移[38] - 公司期望每年至少转化10000个资产以扩大竞争优势[63] 新产品和新技术研发 - 公司拥有超7000个3D数字资产的数字资产库[52][56] - 公司计划用部分募股资金为3D数字资产和图像进行版权注册，预计成本100万美元[60] 监管与合规 - 2023年3月31日起，国内公司海外证券发行和上市需向中国证监会备案，公司8月7日完成备案[29][30] - 2023年3月31日起实施的修订规定，要求公司公开披露含国家机密文件需获批准并备案[30] - 未来中国可能颁布法律，要求公司在美国上市前获监管批准[33] - 《外国公司问责法》规定，若审计师连续2年未受PCAOB检查，公司证券将被禁止在美国交易所交易[35] - 2022年PCAOB可对中国内地和香港审计公司进行检查，但未来存在不确定性[35] - 公司审计师不受PCAOB 2021年无法检查或调查的决定影响[36] - 公司PRC子公司支付经常账户项目外币无需外管局事先批准，但支付资本费用需批准或登记[38] - 未完成37号文登记的中国居民股东可能面临不超过5万元人民币的罚款[76] - 中国监管机构可能对公司或子公司转移现金或资产进行干预、施加限制，公司需自筹资金开展活动[92] - 中国现行外汇法规规定，公司的中国子公司支付经常账户项目可使用外币，无需外汇管理局事先批准，但需遵守相关程序[93] - 人民币兑换外币并汇出中国支付资本费用需经相关政府部门批准或登记，中国监管机构未来可能限制经常账户交易的外汇获取[93] - 中国现行法规允许公司的外商独资企业仅从其按照中国会计准则和法规确定的累计利润中向公司支付股息[93] - 开曼群岛法律规定公司只能从利润或股本溢价中支付股息，且支付后需能正常偿债，公司向股东支付股息无其他限制[93] - 美国《外国公司问责法案》相关法规可能限制或消除公司与某些公司进行业务合并的能力，特别是在中国有大量业务的收购目标[85] - 公司需按中国法规将税后收入的10%存入一般储备基金，方可支付股息[94] - 中国子公司每年需按中国会计准则将至少10%的税后净利润存入法定盈余公积，直至累计金额达到注册资本的50%[99] - 公司因非关键信息基础设施运营商且控制用户个人信息未超100万，无需按《网络安全审查办法（2021）》申请网络安全审查[111] - 2023年3月31日起实施的《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》要求境内企业境外发行或上市证券需向中国证监会备案，公司于8月7日获证监会完成备案确认[112][113] - 修订后的《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定》自2023年3月31日起实施，公司及子公司若未遵守保密和档案管理要求，可能承担法律责任[116] - 公司认为目前在美上市或向外国投资者发行证券需获中国证监会批准，但存在不确定性，监管机构行动可能对公司产生重大不利影响[117][118] - 公司目前无需接受国家互联网信息办公室的网络安全审查，也无需接受中国反垄断执法机构的经营者集中审查[119][120] - 公司因上一财年收入低于12.35亿美元，符合新兴成长公司定义，可享受减少报告要求，该资格可能因特定事件提前结束[123] - 公司选择利用《JOBS法案》规定的新或修订会计准则的延长过渡期，且该选择不可撤销[124] - 公司为外国私人发行人，可豁免美国国内上市公司适用的某些规定，公司治理实践可能与美国公司不同[126] - 《外国公司问责法案》规定，若SEC认定公司连续三年使用未受PCAOB检查的审计机构，将禁止其股票在美国证券交易所和场外市场交易[153] - 《加速外国公司问责法案》若颁布，非检查年限将从三年减至两年[155] - 公司审计机构Marcum Asia CPAs LLP目前接受PCAOB检查，但后续美国监管机构可能会采用更严格标准[156] - 2022年8月26日PCAOB与中国证监会和财政部签署SOP协议，12月15日PCAOB可完全检查和调查中国内地和香港的会计师事务所，若未来无法检查，公司证券可能被摘牌；2022年12月29日法案将审计师未受PCAOB检查致公司普通股被禁交易或摘牌的时间从三年减至两年[157] - 中国网络空间管理局加强数据安全监管，公司可能受中国数据保护相关法律法规约束，违规将对业务和发行产生重大不利影响[159] - 内资企业境外证券发行上市需在提交首次公开发行或上市申请后的三个工作日内完成备案程序，已在境外上市或获批且在2023年9月30日前完成发行上市的公司无需立即备案，但后续发行需按规定备案[174] - 用人单位未按规定缴纳社会保险费用，可能需支付每日最高0.05%或0.2%的滞纳金，逾期不改正的，将面临欠缴金额1至3倍的罚款[180] - 外国投资企业运营产生的利润分配给境外直接控股公司时，需缴纳10%的预提税；若香港居民企业持有中国公司超过25%的股权，税率可降至5%[182] - 反垄断法规定，若交易被视为集中且涉及的参与方营业额达到特定门槛，必须在完成交易前获得商务部的批准[190] - 若公司被认定为中国居民企业，需按25%税率就全球收入缴纳企业所得税[193][194] - 公司向非居民企业股东支付股息时，需代扣10%的税[194] - 若公司被认定为中国居民企业，非中国个人股东获得的股息和股票转让收益可能需按20%税率缴纳中国税[194] - 非居民企业间接转让中国居民企业股权，受让方需按10%税率代扣所得税[197] 股权变动 - 2022年9月16日公司进行1比5股票拆分，拆分前发行并流通股份为513.0631万股，拆分后为2565.3155万股，随后股东按比例交回165.3155万股并注销[46] - 2022年11月15日，股东按比例交回38.1963万股并注销，同时公司向Standard International Capital发行38.1963万股，总发行价150万美元[47] - 2023年2月10日，公司向Anguo、Anjiu和Anling分别发行74.0829万股、74.0829万股和44.4497万股，总发行价940万美元（6500万人民币），截至3月31日已收到款项[48] - 股东任振权持有97.0701万股，占公司已发行和流通股的3.74%[75]