发行信息 - 公司拟公开发行2500000股普通股，发行价预计每股3.00 - 4.00美元[7][8] - 承销商有45天超额配售选择权，可按首次公开发行价减去承销折扣购买最多15%普通股[19] - 若承销商全额行使超额配售选择权，总承销折扣为704,375美元，公司扣除承销折扣但未扣除发行费用后总收益约为9,358,125美元[19] - 公司同意向代表发行并登记最多143,750股普通股的认股权证，占本次发行普通股的5% [20] - 代表认股权证自发售开始180天后可随时行使，有效期为发售开始后5年，行使价格为普通股发行价的120% [20] 财务数据 - 2023年净经营活动现金流量为333.2852万美元，2022年为 - 100.2737万美元；2023年净投资活动现金流量为 - 175.9266万美元，2022年为 - 43.1324万美元[111] - 2023年总资产为4663.1423万美元，总负债为2988.4424万美元，总权益为1674.6999万美元；2022年总资产为3963.3213万美元，总负债为2510.4702万美元，总权益为1452.8511万美元[111] - 2023年销售额为5142.8054万美元，2022年为4985.1134万美元；2023年净利润为303.2577万美元，2022年为306.729万美元[111] - 2023年末人民币兑美元汇率为7.0999，2022年末为6.8972；2023年人民币兑美元平均汇率为7.0809，2022年为6.7290 [35] - 2023年末和2022年末港元兑美元汇率均为7.8000，2023年和2022年港元兑美元平均汇率均为7.8000 [35] 股权结构 - 完成此次发行后，控股股东将持有公司已发行和流通股份总数的88.89%，代表88.89%的总投票权[9] - 发售完成后，Diamond Horses Group Limited将持有公司88.9%的投票权，公司将成为受控制公司[48] 未来展望 - 公司业务战略和未来计划包括拓宽客户群和地理覆盖范围、通过研发提升产品等[45] 用户数据 - 公司认为截至招股书日期，Luda PRC收集和存储的个人信息远少于100万用户，不受网络安全审查措施影响[79] - 公司在正常业务过程中处理的个人和机密数据不超过1000人，截至招股说明书日期，未涉及相关政府监管机构发起的网络安全或数据安全调查[139] 监管法规 - 若PCAOB连续两年无法检查公司审计机构，公司普通股可能被禁止在国家证券交易所交易[13][14] - 2022年12月15日，PCAOB宣布2022年能够完全检查和调查中国内地和香港的注册会计师事务所[15] - 2021年12月28日《网络安全审查办法（2021年版）》发布，2022年2月15日生效，控制超100万用户个人信息的“数据处理者”海外上市需审查，公司目前不受审查[59] - 2023年2月17日《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》发布，3月31日生效，境内公司海外上市需向CSRC备案，公司此次发行将被认定为间接海外发行上市，需履行备案程序[60] - 2023年2月24日《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定》发布，3月31日生效，境内公司海外上市需建立保密和档案管理制度[61] 其他 - 公司通过中国内地子公司Luda PRC和香港子公司Luda HK开展业务，现金和资产主要以港币和人民币计价[15] - Luda PRC向Luda HK支付的股息需缴纳10%的预扣税[15] - 2024年1月8日和5月6日，公司分别向Diamond Horses Group Limited支付股息9250000元人民币和5700000元人民币[15] - 公司同意向承销商代表Pacific Century Securities, LLC支付相当于此次发行总收益7.0%的承销佣金[18] - 公司是“新兴成长型公司”，将遵守简化的上市公司报告要求[9] - 公司是开曼群岛的离岸控股公司，通过中国内地和香港的运营公司开展业务[10]