业绩数据 - 预计2023年调整后EBITDA在3500万至4100万美元之间[33] - 2023年前九个月总收入为4270.5904万美元，2022年前九个月为2978.4048万美元，2022年全年为4471.3553万美元，2021年全年为119.9986万美元[38] - 2023年前九个月毛利润为3787.7997万美元，2022年前九个月为2594.3079万美元，2022年全年为3846.8422万美元，2021年全年为46.4093万美元[38] - 2023年前九个月净利润为1539.9317万美元，2022年前九个月为2150.7701万美元，2022年全年为3168.2275万美元，2021年全年为1.4546万美元[38] - 2023年6月30日止六个月总收入为1318.4676万美元，2022年前九个月为1904.6144万美元，2022年全年为2520.3463万美元，2021年全年为2259.2144万美元[41] - 2023年6月30日止六个月毛利润为389.1373万美元，2022年前九个月为639.444万美元，2022年全年为864.2458万美元，2021年全年为838.6803万美元[41] - 2023年6月30日止六个月净亏损为97.4901万美元，2022年前九个月净利润为14.9789万美元，2022年全年净亏损为5.2495万美元，2021年全年净利润为99.7415万美元[41] - 2023年9月30日总资产为3.04301937亿美元，2022年9月30日为8140.0312万美元，2022年12月31日为5909.4847万美元，2021年12月31日为184.0218万美元[38] - 2023年9月30日总负债为1.3821219亿美元，2022年9月30日为5926.1147万美元，2022年12月31日为3094.515万美元，2021年12月31日为107.3325万美元[38] - 2023年1月1日至7月3日历史营收为4.2706亿美元[183] - 2023年1月1日至7月3日历史净收入为1.5399亿美元[183] - 2023年前九个月公司预估净收入为 - 4693美元，2022年为 - 16035美元[195] - 2023年前九个月公司预估加权平均A类普通股基本和摊薄股数为54632826股，2022年为50369350股[195] - 2023年前九个月公司预估A类普通股每股收益为 - 0.09美元，2022年为 - 0.32美元[195] 票据发行 - 公司拟额外发售1500万美元的9.875%固定利率优先票据，到期日为2028年[6][7] - 发售完成后，9.875%优先票据未偿本金总额将达5065万美元，若承销商全额行使超额配售权，将达5290万美元[7] - 票据年利率为9.875%，按季度付息，从2024年2月15日开始至2028年11月15日到期日[7] - 公司可在2027年2月15日或之后随时赎回全部或部分票据，赎回价格为未偿本金的100%加上应计未付利息[8] - 票据为公开发售价格每份25美元，承销折扣为3.15%，公司所得款项（扣除费用前）为1452.75万美元[12] - 承销商有权在招股说明书日期起30天内额外购买最多225万美元的票据，若全额行使该选择权，总公开发售价格将达1725万美元，公司所得款项（扣除费用前）为1670.6625万美元[13] - 现有票据于2024年2月1日的最后报告销售价格为25.46美元[10] - 票据将以注册簿记形式发行，最低面额为25美元，以25美元的整数倍递增[10] - 承销商预计在2024年2月15日左右以簿记形式交付票据[14] - 发行所得净收益约为1425万美元，用于再融资其他未偿债务和一般公司用途[50] 其他事项 - 董事会授权最高1500万美元的股票回购计划，为期最长18个月[32] - 公司由两个主要运营子公司组成，专注于投资有效人寿保险产品，已购买超过29亿美元的保单价值[30] - 截至2024年9月30日，公司有大约1.18亿美元的长期债务未偿还[49] - 公司现有票据本金总额为3565万美元，此次初始发行1500万美元（若承销商超额配售权全部行使则为1725万美元）[50] - 截至2023年9月30日，公司及其子公司长期债务的公允价值为6292.6907万美元[53][54] - SPV投资工具中，初始信贷额度本金为1500万美元，为购买保险单的票据本金为1000万美元，延迟提取信贷额度本金为2500万美元[71] - SPV投资工具的利息按年利率12.00%累计，每季度支付，违约利率在原利率基础上每年增加2.00%[76] - 公司目前在49个州获得许可并运营[110] - 公司有一系列未行使的认股权证，包括可购买712万股、178万股和1725万股普通股的认股权证，行使价均为每股11.50美元，2028年到期[150] - 公司作为“新兴成长公司”可享受部分披露豁免，但选择不可撤销地放弃延长过渡期[151] - 公司将在满足特定条件前保持“新兴成长公司”身份，如年度总收入达12.35亿美元、三年发行超10亿美元非可转换债务证券等[154] - 2022年8月30日，East Resource Acquisition Company与相关方签订合并协议，2023年6月30日业务合并完成[170][171][173] - 业务合并按反向资本重组会计处理，East Resource Acquisition Company为“被收购”公司，LMA为“收购方”[175] - Abacus Settlements合并采用收购法会计处理，资产和负债按收购日估计公允价值记录[176] - 2022年历史财务报表进行追溯修订，以显示股份交换影响[177] - 对历史财务信息进行调整，以反映业务合并所需的交易会计[178] - 2022年12月31日止年度，对运营报表进行调整，消除230万美元的公司间活动[180] - 2022年全年预计合并营收为6.7648亿美元[185] - 2022年全年预计合并销售成本为2.0538亿美元[185] - 2022年全年预计合并毛利润为4.711亿美元[185] - 2022年全年预计合并总运营费用为4.0131亿美元[185] - 2022年全年预计合并运营亏损为6979万美元[185] - 2022年全年预计合并其他收入（费用）为 - 1.7347亿美元[185] - 2022年全年预计合并税前净亏损为1.0368亿美元[185] - 2022年全年预计合并所得税后净亏损为1.533亿美元[185] - 公司消除2500万美元Blue Owl债务，包含210万美元未摊销债务发行成本[191] - 2023年11月10日公司发行3565万美元固定利率优先票据，利率9.9%，2028年11月5日到期[191] - 2023年1月1日至7月3日，公司因权证重新分类和没收20%私募认股权证，消除ERES公共认股权证公允价值变动[192] - 公司对2023年1月1日至7月3日损益表调整的预估税项调整，使用法定所得税税率26.5%计算[192] - 公司于2020年5月22日在特拉华州成立为空白支票公司，2022年8月30日签订合并协议，2023年6月30日完成业务合并[198] - 业务合并前公司除寻找业务合并目标外未开展运营，未产生收入[199] - LMA直接收购人寿保险政策，利用专有风险评级热图评估政策以产生风险调整回报，并为生命结算资产所有者提供服务[200]