股份发行 - 公司拟公开发行1250000股A类普通股，A类普通股初始公开发行价格预计在每股4.00美元至6.00美元之间[9][10] - 公司授予承销商45天内购买最多15%此次发行A类普通股的超额配售选择权[24] - 发行前已发行并流通的A类普通股为20822675股，B类普通股为1177325股[11] - 完成此次发行后，CEO兼最大股东Jie Xiao先生将实益拥有约56.88%（假设不行使超额配售权）或约56.50%（假设全额行使超额配售权）的总投票权[23] 业绩情况 - 2024和2023财年公司总营收分别为5854.6729万美元和4923.3547万美元，同比增长931.3182万美元，增幅18.9%[64][66] - 2024财年公司净收入较2023财年略有下降，约减少30万美元，降幅6.9%[68] - 2024财年汽车保险售后增值服务业务量较2023财年增长约37.0%[66] - 2024和2023财年服务客户总数分别为49个和52个，其中保险公司或经纪商分别为25个和36个[63] 用户数据 - 截至招股书日期，PRC运营实体目前未拥有超过100万用户的个人信息[17] - 中国运营实体目前没有超100万用户个人信息，预计可预见未来也不会收集超100万用户个人信息，不涉及网络安全审查和数据出境安全评估[18] 未来展望 - 公司打算保留未来收益用于业务扩张，预计可预见未来不会支付现金股息[88] - 若公司未来决定支付A类普通股股息，作为控股公司将依赖VIE根据协议向WFOE提供资金[90] 政策法规与风险 - 若美国公众公司会计监督委员会连续两年无法检查或全面调查公司审计机构，公司A类普通股可能被禁止在美国交易[20] - 中国经济、政治、社会条件或政策变化可能对公司业务和运营产生重大不利影响[74] - 中国劳动成本增加可能对公司业务和盈利能力产生不利影响[76] - 公司业务依赖少数大客户，存在集中风险[78] 财务数据 - 截至2024年3月31日财年，VIEs的营收为5854.6729万美元[104] - 截至2024年3月31日财年，WFOE从VIEs获得咨询费收入495.1066万美元[104] - 截至2024年3月31日财年，公司合并净收入为456.5968万美元[104] - 截至2024年3月31日，公司现金为4283794美元，总流动资产为27514785美元，总资产为27870927美元[107] 公司架构与协议 - 公司法定股本为50000美元，分为4.7亿股A类普通股和3000万股B类普通股[72] - 独家业务合作与服务协议有效期为20年，可提前终止或续约[50] - 股份处置和独家购买选择权协议有效期为20年，可因一方违约终止，可由外商独资企业选择续约[58] - 代理协议期限与股份处置和独家购买选择权协议相同，自签署起不可撤销且持续有效[60] 税收相关 - 新疆YSX及其两家全资子公司成立后5年免征企业所得税，之后企业所得税部分减免10% - 15%[67] - WFOE向YSX HK支付的股息将按10%的预扣税率纳税，若满足条件，YSX HK从WFOE获得股息的预扣税可从10%降至5%[90][91] - 中国子公司每年需至少提取10%的税后利润作为法定储备，直至达到注册资本的50%[92]