估值相关 - 目标公司全部股权评估价值为人民币 5.418 亿元[5] - 估值报告预测期间为 2025 年 9 月 1 日至 2030 年 8 月 31 日[7] - 本次估值假设目标集团公司收益预测期为永久[14] - 目标集团公司 100%股权评估值经调整账面价值后价值增加人民币 491.3 百万元[20] - 收益法被认为是最适合目标公司的估值方法[6] 财务计算 - 目标公司自由现金流量计算公式[15] - 折现率采用 WACC 模型及公式[16] - 权益资本成本采用资本资产定价模型及公式[18] 股权与股份 - 公告日期公司现有股份总数及控股股东、其他股东持股情况[26] - 假设代价股份全部配发及发行后公司股份总数及各股东持股占比情况[26] - 公司拟动用未获动用一般授权发行股份结算代价[27] 收购与付款 - 公司 2025 年 11 月 6 日刊发收购广州市茼盟美术教育咨询有限公司 100%股权公告[38] - 代价低于评估值，董事会认为公平合理[4] - 第二期付款预计为 2026 年末或 2027 年初支付[25] 其他 - 目标集团公司主要业务为提供艺术考试培训服务[32] - 公司董事负责编制折现未来估计现金流量[33] - 申报会计师对计算方法发表意见并执行委聘工作[35][37] - 编制估值未采纳公司会计政策[36] - 申报会计师工作日期为 2025 年 12 月 19 日[37] - 公告日期为 2025 年 11 月 6 日[38] - 董事会函件日期为 2025 年 12 月 19 日[39]