制度责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经审议通过[3] 审计部门职责 - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性[6] - 每季度向审计委员会报告工作情况和问题，每年提交内部审计和内部控制评价报告[11][15][16] - 审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[15] - 有权查看公司相关经营活动记录、资产，要求报送预算等资料[11][12] - 督促整改内部控制缺陷并后续审查[11][15] - 可建议处分违规单位和个人，触犯刑律建议移送司法机关[13] 审计工作流程 - 年度审计计划报审计委员会批准实施，重大调整需沟通[20] - 审计报告征求被审计单位意见，经审计委员会审核后报董事会审定[21][22] - 违规下达审计决定，经董事会批准后送达执行[23] 资料保存与人员管理 - 内部审计工作底稿等资料保存不少于10年[23] - 违规人员和被审计单位将受处分、处罚或提请处理[25] - 可对表现突出单位和个人提表扬奖励建议[25] 制度执行 - 本制度自董事会审议通过之日起执行，原制度废止[28]