审计委员会组成 - 由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上董事提名，由董事会选举产生[6] - 外部审计机构前任合伙人特定日期起计两年内不得担任委员会成员[6] - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任[7] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构[10] - 监督及评估内部审计工作，协调内部审计与外部审计[11] - 审核公司财务信息及其披露[11] - 监督及评估公司内部控制[11] - 行使《公司法》规定的监事会职权[11] - 指导和监督内部审计制度建立与实施[14] - 审阅并监督公司财务报告，对真实性等提出意见[15] - 重点关注财务报告重大会计和审计问题[15] - 特别关注财务报告相关欺诈、舞弊及错报可能性[15] - 监督及评估公司财务报告和内部控制体系，包括审查体系等多方面内容[17] - 监督及协调管理层、内审部门与外审机构沟通[18] - 督促公司相关部门制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[20] - 督导内审部门至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查并提交报告[21] - 根据内审报告对公司内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告[22] 审计委员会运作 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会[13] - 至少每年与公司外部审计机构开会两次[16] - 每季度至少召开一次会议，必要时可召开临时会议[25] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行[25] - 公司应于会议召开前三 天通知全体委员[25] - 作出决议应经委员过半数通过[29] - 会议表决一人一票[30] - 定期和临时会议表决方式为举手或投票表决[31] - 会议记录保存期为十年[32] 其他 - 内部审计机构向董事会负责，接受审计委员会监督指导，发现重大问题立即报告[8] - 审计委员会审核财务信息披露等事项须全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] - 聘请、续聘或更换外部审计机构，审计委员会形成意见并向董事会建议后，董事会方可审议[13] - 履行职责不受公司主要股东等不当影响[13] - 内部审计部门向审计委员会报告工作，审计报告等同时报送[14] - 公司董高或中介机构指出财报存在虚假记载等问题，董事会应及时向交易所报告披露[19] - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会年度履职情况，未采纳意见需说明理由[20] - 董事会或审计委员会等认为内控有重大缺陷，董事会应及时向交易所报告披露[22] - 董事会或审计委员会根据内审评价报告出具年度内部控制评价报告[23] - 公司为审计委员会提供工作条件，必要时可聘中介机构，费用由公司承担[23] - 议事规则自公司发行的H股股票在香港联交所挂牌上市之日起生效[36]