审核委员会组成与会议 - 最少由三名成员组成，过半为独立非执行董事，最少一名具备专业资格[4] - 每年最少举行两次会议，通知提前5个工作日，续会14天内无需通知[5] - 法定人数为两名成员，至少一名为独立非执行董事[5] 审核委员会职责 - 向外聘核数师委任等向董事会提建议、批准薪酬及处理相关问题[10] - 监察财务报表完整性并审阅重大意见[14] - 制订及检讨企业管治政策及常规并提建议[16] - 确保内外核数师工作协调，检讨内部审核成效[16] - 检讨董事及高管培训与专业发展[17] - 检讨公司合规政策及常规[17] - 制定、检讨及监察操守准则及合规手册[17] - 检讨公司遵守《企业管治守则》情况及披露[17] 审核委员会权限与资源 - 每次会议后向董事会报告[18] - 获授权查阅公司账目、账册及纪录[21] - 有权要求管理层提供财政数据[21] - 可寻求独立专业意见，费用公司承担[21] - 获提供充足资源履行职责[20]